Quick Answer: Under GST Reverse Charge (RCM), the recipient pays the tax instead of the supplier. Section 9(3) of the CGST Act covers notified categories that are always under RCM. Section 9(4) covers notified supplies received from unregistered suppliers. The services list is in Notification No. 13/2017-Central Tax (Rate) and the goods list in Notification No. 4/2017-Central Tax (Rate), both as amended.

சுருக்கமான பதில்: RCM-ல் வரியை விற்பவர் செலுத்துவதில்லை, பெறுபவர் (Recipient) செலுத்துவார். CGST Act Section 9(3) அறிவிக்கப்பட்ட வகைகளுக்குப் பொருந்தும். Section 9(4) பதிவு இல்லாத விற்பவரிடமிருந்து பெறப்படும் அறிவிக்கப்பட்ட விநியோகங்களுக்குப் பொருந்தும்.

English

What is Reverse Charge under GST?

Normally the supplier collects GST and pays it to the Government. Under RCM the liability shifts to the recipient. The legal basis is in two parts:

• Section 9(3), CGST Act: the Government notifies categories of goods or services on which the recipient pays tax on reverse charge.
• Section 9(4), CGST Act: the Government notifies a class of registered persons who pay tax on reverse charge for specified supplies received from unregistered suppliers.

Services under RCM – Notification No. 13/2017-Central Tax (Rate)

Rent update: The 55th GST Council recommended excluding composition taxpayers from Sr. No. 5AB (commercial rent RCM). It also recommended regularising the period from 10.10.2024 “as is where is”.

Goods under RCM – Notification No. 4/2017-Central Tax (Rate)

Metal scrap: The 54th GST Council recommended RCM on metal scrap supplied by an unregistered person to a registered person. The recipient pays tax even if the supplier is below the registration threshold. B2B supplies between registered persons attract 2% TDS instead.

New proposal: plastic, tyre, e-waste and used cooking oil scrap

The 57th GST Council (08.10.2026) recommended RCM when an unregistered person supplies waste and scrap of plastics, electrical and electronic waste and scrap, waste and scrap of tyres, or used cooking oil to a registered person. TDS of 2% was introduced for registered-to-registered (B2B) supplies of the same goods through Notification No. 07/2026-Central Tax.

Status: At the time of writing, we could not find the RCM notification for these four goods on the official websites. Do not apply RCM on them until the notification and its effective date are issued. Read our post on GST TDS on scrap goods for the TDS part.

RCM compliance checklist

1. Check whether your supply is in Notification 13/2017 or 4/2017-CTR (as amended) and whether your class of recipient is covered.
2. Check the supplier’s GST registration status. Several entries apply only when the supplier is unregistered.
3. Pay the RCM tax and report it in your GST return (GST return filing in Tambaram, Chennai).
4. Claim input tax credit only if the conditions of Section 16 are met.
5. Where the supplier is unregistered, check the self-invoice and payment voucher requirements (see our RCM self-invoice guide).

How Phoenix Tax Consultant can help

As a GST consultant in Tambaram, we review your rent, GTA, legal, director and scrap purchases for RCM. We also handle the self-invoicing and GST return filing for businesses in Tambaram, Chennai and across Tamil Nadu.

📞 Call / WhatsApp: 99403 49819 | 88072 58797 🌐 www.phoenixtax.in

தமிழ்

GST-ல் Reverse Charge என்றால் என்ன?

சாதாரணமாக விற்பவர் GST வசூலித்து அரசுக்குச் செலுத்துவார். RCM-ல் அந்தப் பொறுப்பு பெறுபவருக்கு (Recipient) மாறுகிறது. இதற்கான சட்ட அடிப்படை இரண்டு:

• CGST Act Section 9(3): அரசு அறிவிக்கும் சில பொருட்கள் அல்லது சேவைகளுக்கு பெறுபவர் RCM-ல் வரி செலுத்த வேண்டும்.
• CGST Act Section 9(4): பதிவு இல்லாத விற்பவரிடமிருந்து பெறப்படும் சில அறிவிக்கப்பட்ட விநியோகங்களுக்கு, அறிவிக்கப்பட்ட பதிவுபெற்ற நபர்கள் RCM-ல் வரி செலுத்த வேண்டும்.

RCM-ல் வரும் சேவைகள் – Notification No. 13/2017-CTR

வாடகை update: வணிக வாடகை RCM (Sr. No. 5AB)-லிருந்து composition வரி செலுத்துவோரை விலக்க 55-வது GST Council பரிந்துரைத்தது. 10.10.2024 முதலான காலத்தை “as is where is” அடிப்படையில் முறைப்படுத்தவும் பரிந்துரைத்தது.

RCM-ல் வரும் பொருட்கள் – Notification No. 4/2017-CTR

Metal scrap: பதிவு இல்லாத நபர் பதிவுபெற்ற நபருக்கு metal scrap விற்கும்போது RCM வேண்டும் என்று 54-வது GST Council பரிந்துரைத்தது. விற்பவர் வரம்புக்குக் கீழே இருந்தாலும் பெறுபவர் வரி செலுத்த வேண்டும். பதிவுபெற்றவர்களுக்கு இடையிலான B2B விநியோகத்துக்கு 2% TDS பொருந்தும்.

புதிய பரிந்துரை: Plastic, Tyre, E-waste, Used Cooking Oil scrap

பதிவு இல்லாத நபர் plastic scrap, மின்னணு கழிவு, tyre scrap, பயன்படுத்திய சமையல் எண்ணெய் ஆகியவற்றை பதிவுபெற்ற நபருக்கு விற்கும்போது RCM வேண்டும் என்று 57-வது GST Council (08.10.2026) பரிந்துரைத்தது. இதே பொருட்களின் பதிவுபெற்றவர்களுக்கு இடையிலான (B2B) விநியோகத்துக்கு Notification No. 07/2026-Central Tax மூலம் 2% TDS கொண்டுவரப்பட்டுள்ளது.

நிலை: இந்த நான்கு பொருட்களுக்கான RCM notification-ஐ அதிகாரப்பூர்வ தளங்களில் இதுவரை எங்களால் கண்டறிய முடியவில்லை. Notification-ம் அதன் அமலுக்கு வரும் தேதியும் வெளியாகும் வரை இவற்றுக்கு RCM பயன்படுத்த வேண்டாம். TDS விவரங்களுக்கு எங்கள் GST TDS on scrap goods பதிவைப் படிக்கவும்.

RCM Compliance சரிபார்ப்பு பட்டியல்

1. உங்கள் விநியோகம் Notification 13/2017 அல்லது 4/2017-CTR (திருத்தங்களுடன்) பட்டியலில் உள்ளதா, உங்கள் வகை பெறுபவர் அதில் அடங்குகிறாரா என்று பார்க்கவும்.
2. விற்பவரின் GST பதிவு நிலையைச் சரிபார்க்கவும். பல entries பதிவு இல்லாத விற்பவருக்கு மட்டுமே பொருந்தும்.
3. RCM வரியைச் செலுத்தி GST return-ல் சரியாகக் காட்டவும்.
4. Section 16 நிபந்தனைகள் பூர்த்தியானால் மட்டுமே ITC கோரவும்.
5. விற்பவர் பதிவு இல்லாதவர் என்றால் self-invoice, payment voucher தேவைகளைச் சரிபார்க்கவும்.

Phoenix Tax Consultant எப்படி உதவும்?

உங்கள் வாடகை, GTA, சட்ட சேவை, Director, scrap கொள்முதல்களை RCM கோணத்தில் சரிபார்க்கிறோம். தாம்பரம், சென்னை மற்றும் தமிழ்நாடு முழுவதும் உள்ள வணிகங்களுக்கு self-invoice, GST return filing சேவைகளையும் வழங்குகிறோம். புதிய வணிகத்திற்கு GST Registration சேவையும் உண்டு.

📞 Call / WhatsApp: 99403 49819 | 88072 58797 🌐 www.phoenixtax.in

FAQs / அடிக்கடி கேட்கப்படும் கேள்விகள்

1. What is Reverse Charge Mechanism under GST? The recipient, not the supplier, pays GST on notified supplies under Section 9(3) and 9(4) of the CGST Act. RCM என்றால் என்ன? அறிவிக்கப்பட்ட விநியோகங்களுக்கு விற்பவருக்குப் பதிலாக பெறுபவர் GST செலுத்துவது.

2. Which notification lists the services under RCM? Notification No. 13/2017-Central Tax (Rate), as amended. RCM சேவைகள் எந்த notification-ல் உள்ளன? Notification No. 13/2017-CTR (திருத்தங்களுடன்).

3. Which notification lists the goods under RCM? Notification No. 4/2017-Central Tax (Rate), as amended. RCM பொருட்கள் எந்த notification-ல் உள்ளன? Notification No. 4/2017-CTR (திருத்தங்களுடன்).

4. Is commercial rent from an unregistered landlord under RCM? Yes. Sr. No. 5AB was inserted by Notification 09/2024-CTR from 10.10.2024. The 55th Council recommended excluding composition taxpayers. பதிவு இல்லாத உரிமையாளரிடம் வணிக வாடகைக்கு RCM உண்டா? ஆம். 10.10.2024 முதல் பொருந்தும். Composition வரி செலுத்துவோரை விலக்க 55-வது Council பரிந்துரைத்தது.

5. Is residential rent under RCM? Yes, when a residential dwelling is rented to a registered person (Notification 05/2022-CTR, from 18.07.2022). குடியிருப்பு வாடகைக்கு RCM உண்டா? பதிவுபெற்ற நபருக்கு வாடகைக்கு விடும்போது உண்டு (18.07.2022 முதல்).

6. Is RCM already in force on plastic, tyre, e-waste and used cooking oil scrap? The 57th GST Council recommended it. At the time of writing we could not find the implementing notification on official sites. Plastic, tyre, e-waste, cooking oil scrap-க்கு RCM அமலில் உள்ளதா? 57-வது Council பரிந்துரைத்துள்ளது. அதற்கான notification அதிகாரப்பூர்வ தளங்களில் இதுவரை கிடைக்கவில்லை.

Sources (official):

• CGST Act, Section 9 – https://taxinformation.cbic.gov.in/content/html/tax_repository/gst/acts/2017_CGST_act/active/chapter3/section9_v1.00.html
• Notification 13/2017-CTR – https://cbic-gst.gov.in/hindi/pdf/central-tax-rate/Notification13-CGST.pdf
• Notification 4/2017-CTR – https://cbic-gst.gov.in/hindi/pdf/central-tax-rate/Notification-for-reverse-charge-CGST.pdf
• Notification 05/2022-CTR – https://cbic-gst.gov.in/pdf/central-tax-rate/05_2022-ctr-eng.pdf
• 54th GST Council press release – https://cbic-gst.gov.in/pdf/Press-Release-54-GSTC-090924.pdf
• 55th GST Council press release – https://cbic-gst.gov.in/pdf/Press-Release%20-55-GST-Council.pdf
• 57th GST Council (PIB) – https://www.pib.gov.in/PressReleasePage.aspx?PRID=2320934&reg=48&lang=2
• GSTN Advisory 01.11.2026 – https://www.gst.gov.in/newsandupdates/read/684

The post GST Reverse Charge (RCM) List 2026 – Services & Goods Explained | Tambaram, Chennai appeared first on Phoenix Tax Consultant™.

Quick Answer: From Notification No. 07/2026-Central Tax (27.10.2026), registered buyers of used cooking oil (1518), plastic scrap (3915), tyre scrap (4004) and e-waste (8549) bought from registered sellers must deduct 2% GST TDS under Section 51 when the contract value exceeds ₹2.5 lakh. They must register in Form GST REG-07 (select “Others”) and file GSTR-7 monthly.

சுருக்கமான பதில்: Notification 07/2026-CT படி, பதிவுபெற்ற விற்பவரிடம் இருந்து used cooking oil, plastic scrap, tyre scrap, e-waste வாங்கும் பதிவுபெற்ற வாங்குபவர், contract மதிப்பு ₹2.5 லட்சத்தைத் தாண்டினால் 2% TDS பிடிக்க வேண்டும். REG-07 மூலம் registration எடுத்து, மாதந்தோறும் GSTR-7 file செய்ய வேண்டும்.

English

What changed?

Since October 2024, registered buyers of metal scrap (Chapters 72 to 81 of the Customs Tariff) have had to deduct GST TDS under Notification No. 25/2024-Central Tax dated 09.10.2024.

The Government has now issued Notification No. 07/2026-Central Tax dated 27.10.2026, which brings four more categories under Section 51 of the CGST Act, 2017. GSTN followed this with an advisory on 01.11.2026 explaining how affected businesses should take TDS registration.

Goods now covered under GST TDS

Who has to deduct TDS?

The registered buyer deducts the TDS, not the seller. (New to GST TDS? Read our guide on applicability of TDS under GST.) This applies when a registered supplier sells these goods to a registered buyer (B2B). The buyer deducts the tax from the payment and deposits it with the Government. The seller (deductee) receives credit for this TDS in their electronic cash ledger.

A business that only sells scrap does not need TDS registration because of that alone. The obligation sits with the buyer.

TDS rate and threshold (Section 51)

• Rate: 1% CGST + 1% SGST/UTGST, a total of 2%. Where IGST applies, the rate is 2% IGST.
• Threshold: TDS applies only when the total value of supply under a contract exceeds ₹2,50,000.
• Value: TDS is calculated on the taxable value, excluding CGST, SGST, IGST and cess shown on the invoice.
• Exception: Under the proviso to Section 51(1), no TDS is deducted if the supplier’s location and the place of supply are in a State different from the buyer’s State of registration.

Example: A Chennai plastic recycler buys plastic scrap worth ₹3,00,000 (taxable value) from a registered Chennai dealer under one contract. TDS = ₹3,00,000 × 2% = ₹6,000 (CGST ₹3,000 + SGST ₹3,000).

How to register for TDS – Form GST REG-07

The GSTN advisory dated 01.11.2026 lists these steps:

1. Apply for TDS registration in Form GST REG-07 on gst.gov.in.
2. In Part B, Table 2, under “Constitution of Business”, select “Others”.
3. A text box appears. Enter your category, for example Used Cooking Oil Dealers, Waste and Scrap of Plastics Dealers, Waste and Scrap of Tyres Dealers or Electrical and Electronics Waste and Scrap Dealers.
4. Complete the remaining details and submit.

Compliance after registration

• Deposit the TDS within 10 days after the end of the month of deduction (Section 51(2)).
• File the monthly TDS return in Form GSTR-7. Our GST return filing service in Tambaram, Chennai covers this.
• Issue a TDS certificate to the supplier.
• Late deposit attracts interest under Section 50(1).

Buying from unregistered sellers – RCM

The 57th GST Council meeting (08.10.2026) recommended that when an unregistered person supplies these goods to a registered person, the buyer pays GST under Reverse Charge (RCM). TDS does not apply in that case. Check the RCM notification issued under this recommendation for its effective date before you apply it. See also our post on RCM self-invoicing.

How Phoenix Tax Consultant can help

As a GST consultant in Tambaram, we help scrap, recycling, used-oil and e-waste businesses in Tambaram, Chennai and across Tamil Nadu with TDS registration (REG-07), monthly GSTR-7 filing, TDS certificates and RCM compliance.

📞 Call / WhatsApp: 99403 49819 | 88072 58797 🌐 www.phoenixtax.in

தமிழ்

என்ன மாற்றம்?

அக்டோபர் 2024 முதல், Metal Scrap (Customs Tariff Chapters 72 முதல் 81 வரை) வாங்கும் பதிவுபெற்ற வாங்குபவர்கள் GST TDS பிடித்தம் செய்ய வேண்டும். இது Notification No. 25/2024-Central Tax, தேதி 09.10.2024 மூலம் கொண்டுவரப்பட்டது.

இப்போது அரசு Notification No. 07/2026-Central Tax, தேதி 27.10.2026 வெளியிட்டுள்ளது. இதன் மூலம் மேலும் நான்கு வகைப் பொருட்கள் CGST Act, 2017-ன் Section 51-ன் கீழ் TDS வரம்பிற்குள் வந்துள்ளன. இதைத் தொடர்ந்து, பாதிக்கப்படும் வணிகங்கள் TDS registration எப்படி எடுக்க வேண்டும் என்று 01.11.2026 அன்று GSTN ஒரு advisory வெளியிட்டது.

இப்போது TDS-க்குள் வரும் பொருட்கள்

TDS யார் பிடித்தம் செய்ய வேண்டும்?

பதிவுபெற்ற வாங்குபவர் (Registered Buyer) தான் TDS பிடிக்க வேண்டும், விற்பவர் அல்ல. பதிவுபெற்ற விற்பவர் இந்தப் பொருட்களை பதிவுபெற்ற வாங்குபவருக்கு விற்கும்போது (B2B) இது பொருந்தும். வாங்குபவர் செலுத்தும் தொகையிலிருந்து வரியைப் பிடித்து அரசிடம் செலுத்த வேண்டும். அந்த TDS தொகை விற்பவரின் electronic cash ledger-ல் credit-ஆக வரும்.

Scrap விற்பவர் என்ற காரணத்திற்காக மட்டும் TDS registration தேவையில்லை. பொறுப்பு வாங்குபவருக்குத்தான்.

TDS விகிதம் மற்றும் வரம்பு (Section 51)

• விகிதம்: 1% CGST + 1% SGST/UTGST, மொத்தம் 2%. IGST பொருந்தும் இடங்களில் 2% IGST.
• வரம்பு: ஒரு contract-ன் கீழ் மொத்த விநியோக மதிப்பு ₹2,50,000-ஐ தாண்டினால் மட்டும் TDS பொருந்தும்.
• மதிப்பு: Invoice-ல் உள்ள CGST, SGST, IGST, cess நீங்கலாக உள்ள taxable value-ல் TDS கணக்கிடப்படும்.
• விதிவிலக்கு: Section 51(1)-ன் proviso படி, விற்பவரின் இருப்பிடமும் place of supply-யும், வாங்குபவர் பதிவு செய்துள்ள மாநிலத்திலிருந்து வேறு மாநிலத்தில் இருந்தால் TDS பிடிக்கத் தேவையில்லை.

உதாரணம்: சென்னையைச் சேர்ந்த ஒரு plastic recycler, பதிவுபெற்ற சென்னை dealer-இடம் இருந்து ஒரே contract-ல் ₹3,00,000 (taxable value) மதிப்புள்ள plastic scrap வாங்குகிறார். TDS = ₹3,00,000 × 2% = ₹6,000 (CGST ₹3,000 + SGST ₹3,000).

TDS Registration எப்படி எடுப்பது – Form GST REG-07

01.11.2026 GSTN advisory-ல் கொடுக்கப்பட்ட படிகள்:

1. gst.gov.in-ல் Form GST REG-07 மூலம் TDS registration-க்கு விண்ணப்பிக்கவும்.
2. Part B, Table 2-ல் உள்ள “Constitution of Business” பகுதியில் “Others” என்பதைத் தேர்ந்தெடுக்கவும்.
3. ஒரு text box தோன்றும். அதில் உங்கள் வகையை type செய்யவும். உதாரணம்: Used Cooking Oil Dealers, Waste and Scrap of Plastics Dealers, Waste and Scrap of Tyres Dealers, Electrical and Electronics Waste and Scrap Dealers.
4. மீதமுள்ள விவரங்களை நிரப்பி submit செய்யவும்.

Registration-க்குப் பிறகு செய்ய வேண்டியவை

• பிடித்த TDS-ஐ, பிடித்த மாதம் முடிந்த 10 நாட்களுக்குள் அரசிடம் செலுத்த வேண்டும் (Section 51(2)).
• மாதந்தோறும் Form GSTR-7 return file செய்ய வேண்டும்.
• விற்பவருக்கு TDS certificate வழங்க வேண்டும்.
• தாமதமாகச் செலுத்தினால் Section 50(1)-ன் படி வட்டி கட்ட வேண்டும்.

பதிவில்லாத விற்பவரிடம் வாங்கினால் – RCM

விற்பவர் பதிவில்லாதவர் (Unregistered) என்றால், பதிவுபெற்ற வாங்குபவர் Reverse Charge (RCM) முறையில் GST செலுத்த வேண்டும் என்று 57-வது GST Council கூட்டம் (08.10.2026) பரிந்துரைத்துள்ளது. அந்த நிலையில் TDS பொருந்தாது. இந்தப் பரிந்துரைக்கான RCM notification-ல் உள்ள அமலுக்கு வரும் தேதியைச் சரிபார்த்த பின் பின்பற்றவும்.

Phoenix Tax Consultant எப்படி உதவும்?

தாம்பரம், சென்னை மற்றும் தமிழ்நாடு முழுவதும் உள்ள scrap, recycling, used oil மற்றும் e-waste வணிகங்களுக்கு TDS registration (REG-07), மாதாந்திர GSTR-7 filing, TDS certificate மற்றும் RCM compliance சேவைகளை வழங்குகிறோம். புதிய வணிகத்திற்கு GST Registration சேவையும் உண்டு.

📞 Call / WhatsApp: 99403 49819 | 88072 58797 🌐 www.phoenixtax.in

FAQs / அடிக்கடி கேட்கப்படும் கேள்விகள்

1. Which new goods are under GST TDS from Notification 07/2026-CT? Used cooking oil (1518), plastic waste and scrap (3915), tyre waste and scrap (4004) and e-waste (8549). Metal scrap (Chapters 72 to 81) was already covered. புதிதாக எந்தப் பொருட்கள் TDS-க்குள் வந்துள்ளன? பயன்படுத்திய சமையல் எண்ணெய், பிளாஸ்டிக் scrap, டயர் scrap, e-waste. Metal scrap ஏற்கனவே உள்ளது.

2. Who deducts TDS – the seller or the buyer? The registered buyer deducts TDS when buying from a registered seller. TDS யார் பிடிக்க வேண்டும்? பதிவுபெற்ற வாங்குபவர்.

3. What is the TDS rate? 2% in total: 1% CGST + 1% SGST, or 2% IGST. TDS விகிதம் என்ன? மொத்தம் 2%: CGST 1% + SGST 1%, அல்லது IGST 2%.

4. Is there a minimum value? Yes. TDS applies only when the contract value exceeds ₹2.5 lakh, excluding GST. குறைந்தபட்ச மதிப்பு உண்டா? ஆம். GST நீங்கலாக contract மதிப்பு ₹2.5 லட்சத்தைத் தாண்டினால் மட்டும்.

5. Which form is used for TDS registration? Form GST REG-07. Select “Others” under Constitution of Business and type your goods category. TDS registration-க்கு எந்த form? Form GST REG-07. “Others” தேர்ந்தெடுத்து உங்கள் வகையை type செய்யவும்.

6. Which return does the deductor file? Form GSTR-7, monthly. The deducted TDS must be paid within 10 days after the end of the month. எந்த return file செய்ய வேண்டும்? மாதந்தோறும் GSTR-7. மாதம் முடிந்த 10 நாட்களுக்குள் TDS செலுத்த வேண்டும்.

Sources (official):

• GSTN Advisory, 01.11.2026 – https://www.gst.gov.in/newsandupdates/read/684
• CGST Act, 2017 – Section 51 – https://taxinformation.cbic.gov.in/content/html/tax_repository/gst/acts/2017_CGST_act/active/chapter10/section51_v1.00.html
• 57th GST Council recommendations (PIB) – https://www.pib.gov.in/PressReleseDetailm.aspx?PRID=2320934&reg=48&lang=2
• FAQs on 57th GST Council – https://tutorial.gst.gov.in/downloads/news/faq_57th_%20gstc.pdf

The post GST TDS on Scrap Goods 2026 – Used Cooking Oil, Plastic, Tyre & E-Waste Buyers Must Register | Tambaram, Chennai appeared first on Phoenix Tax Consultant™.

The GST amendments 1 November 2026 affect invoicing, credit notes, input tax credit (ITC) and refunds for businesses in Tambaram and across Chennai. Here is a short summary of the six key changes.

தமிழ் சுருக்கம்: 1 நவம்பர் 2026 முதல் GST-இல் விற்பனைக்குப் பிறகான தள்ளுபடி, கிரெடிட் நோட், ஏற்றுமதி மற்றும் தலைகீழ் வரி அமைப்பு (IDS) ரீஃபண்ட், மின்னணு வணிக விநியோக சேவைகள் ஆகியவற்றில் மாற்றங்கள் வருகின்றன.

1. Post-Supply Discount – Section 15(3)(b), CGST Act

• A discount given after supply can be excluded from the value of supply when the supplier issues a credit note.
• The recipient must reverse the corresponding ITC.
• The earlier conditions of a prior agreement and linking the discount to specific invoices are removed.

தமிழ்: விற்பனைக்குப் பிறகு வழங்கப்படும் தள்ளுபடியை, சப்ளையர் கிரெடிட் நோட் வெளியிட்டால் வரி விதிப்பு மதிப்பிலிருந்து விலக்கலாம். பெறுநர் அதற்குரிய ITC-ஐ திரும்பச் செலுத்த வேண்டும். முன் ஒப்பந்தம், குறிப்பிட்ட இன்வாய்ஸ் இணைப்பு ஆகிய நிபந்தனைகள் நீக்கப்பட்டுள்ளன.

2. Credit Note – Section 34(1), CGST Act

• A credit note can now be issued for a discount covered under Section 15(3)(b).
• Credit note reporting and reconciliation with the recipient’s ITC become important.

தமிழ்: பிரிவு 15(3)(b) கீழ் வரும் தள்ளுபடிக்கு இனி கிரெடிட் நோட் வெளியிடலாம். கிரெடிட் நோட் அறிவிப்பு, பெறுநரின் ITC-உடன் பொருத்துதல் (reconciliation) ஆகியவை முக்கியமாகின்றன.

3. Inverted Duty Structure (IDS) – Provisional Refund, Section 54(6)

• The 90% provisional refund facility is extended to eligible IDS refund claims under Section 54(3).
• This can improve working capital for manufacturers and traders.

தமிழ்: பிரிவு 54(3) கீழ் தகுதியான தலைகீழ் வரி அமைப்பு (IDS) ரீஃபண்ட் கோரிக்கைகளுக்கும் 90% முன்னிலை ரீஃபண்ட் வசதி நீட்டிக்கப்பட்டுள்ளது. இது உற்பத்தியாளர்கள், வணிகர்களின் பணியிருப்பை (working capital) மேம்படுத்தும்.

4. Export Refunds – Section 54(14)

• The ₹1,000 minimum refund limit does not apply to refund of tax paid on goods exported with payment of tax.
• It is not removed for other refund categories.

தமிழ்: வரி செலுத்தி ஏற்றுமதி செய்யப்பட்ட பொருட்களுக்கான ரீஃபண்டில் ₹1,000 குறைந்தபட்ச வரம்பு பொருந்தாது. மற்ற ரீஃபண்ட் வகைகளுக்கு இந்த வரம்பு தொடர்கிறது.

5. E-Commerce Delivery Services – Section 9(5)

• From 1 November 2026, e-commerce operators are liable to pay GST on delivery services (other than postal and courier services) supplied through them by persons not liable to register under Section 22(1).
• Refer to Notification No. 09/2026–Central Tax (Rate) and No. 09/2026–Integrated Tax (Rate).

தமிழ்: 1 நவம்பர் 2026 முதல், பிரிவு 22(1) கீழ் பதிவு செய்ய வேண்டிய அவசியம் இல்லாத நபர்கள் வழங்கும் விநியோக சேவைகளுக்கு (அஞ்சல், கூரியர் தவிர) மின்னணு வணிக நிறுவனம் (ECO) பிரிவு 9(5) கீழ் GST செலுத்த வேண்டும்.

6. Input Services and Capital Goods in IDS Refund – Rule 89(5)

• ITC on input services availed on or after 1 November 2026 can be included in Net ITC for IDS refunds.
• ITC on capital goods availed on or after 1 April 2027 is included, spread over 60 months.

தமிழ்: 1 நவம்பர் 2026 அல்லது அதற்குப் பின் பெற்ற உள்ளீட்டு சேவைகளின் ITC, IDS ரீஃபண்ட் கணக்கில் சேர்க்கப்படும். முதலீட்டுப் பொருட்களின் ITC 1 ஏப்ரல் 2027 முதல், 60 மாதங்களில் பிரித்து சேர்க்கப்படும்.

Conclusion (முடிவுரை)

The GST amendments 1 November 2026 simplify discounts and credit notes and widen refund options. Businesses should review their credit note process, ITC records and refund claims now.

தமிழ்: 1 நவம்பர் 2026 GST திருத்தங்கள் தள்ளுபடி, கிரெடிட் நோட் நடைமுறையை எளிதாக்கி, ரீஃபண்ட் வாய்ப்புகளை விரிவாக்குகின்றன. உங்கள் கிரெடிட் நோட், ITC பதிவுகள், ரீஃபண்ட் கோரிக்கைகளை இப்போதே சரிபார்க்கவும்.

Frequently Asked Questions (கேள்வி பதில்கள்)

1. What GST amendments come into force on 1 November 2026?

Sections 153 to 155 of the Finance Act, 2026 amend Sections 15, 34 and 54 of the CGST Act. E-commerce delivery service notifications (No. 09/2026) also apply from this date.
தமிழ்: நிதிச் சட்டம் 2026-இன் பிரிவுகள் 153 முதல் 155 வரை (CGST சட்டப் பிரிவுகள் 15, 34, 54 திருத்தம்) 1 நவம்பர் 2026 முதல் அமலுக்கு வருகின்றன. மின்னணு வணிக விநியோக சேவை அறிவிப்புகளும் (No. 09/2026) அதே நாளில் அமலாகின்றன.

2. What changes for post-supply discounts?

A discount can be excluded from the value of supply if the supplier issues a credit note and the recipient reverses the ITC. The earlier prior-agreement and invoice-linking conditions are removed.
தமிழ்: சப்ளையர் கிரெடிட் நோட் வெளியிட்டு, பெறுநர் ITC-ஐ திரும்பச் செலுத்தினால், தள்ளுபடியை வரி விதிப்பு மதிப்பிலிருந்து விலக்கலாம். முன் ஒப்பந்தம், குறிப்பிட்ட இன்வாய்ஸ் இணைப்பு ஆகிய நிபந்தனைகள் நீக்கப்பட்டுள்ளன.

3. Can a credit note be issued for a post-supply discount?

Yes. Section 34(1) now covers discounts referred to in Section 15(3)(b).
தமிழ்: ஆம். பிரிவு 34(1) இப்போது பிரிவு 15(3)(b)-இல் குறிப்பிடப்பட்ட தள்ளுபடிகளையும் உள்ளடக்குகிறது.

4. Does the recipient have to reverse ITC?

Yes. The recipient must reverse the ITC related to the discount. The supplier must follow Section 34 requirements and timelines.
தமிழ்: ஆம். தள்ளுபடிக்கு உரிய ITC-ஐ பெறுநர் திரும்பச் செலுத்த வேண்டும். சப்ளையர் பிரிவு 34 விதிகளைப் பின்பற்ற வேண்டும்.

5. Is the ₹1,000 minimum refund limit removed for all refunds?

No. The exception applies only to refund claims for goods exported with payment of tax.
தமிழ்: இல்லை. வரி செலுத்தி ஏற்றுமதி செய்யப்பட்ட பொருட்களுக்கான ரீஃபண்ட் கோரிக்கைகளுக்கு மட்டுமே இந்த விலக்கு பொருந்தும்.

6. What is new for inverted duty structure refunds?

The 90% provisional refund under Section 54(6) is extended to eligible IDS claims under Section 54(3), subject to prescribed conditions.
தமிழ்: பிரிவு 54(3) கீழ் தகுதியான IDS ரீஃபண்ட் கோரிக்கைகளுக்கும் பிரிவு 54(6) கீழ் 90% முன்னிலை ரீஃபண்ட் வசதி நீட்டிக்கப்பட்டுள்ளது.

7. From when can input services ITC be included in IDS refund?

Only ITC on input services availed on or after 1 November 2026 can be included under Rule 89(5). Older credit cannot be added.
தமிழ்: 1 நவம்பர் 2026 அல்லது அதற்குப் பின் பெற்ற உள்ளீட்டு சேவைகளின் ITC மட்டுமே Rule 89(5) கீழ் சேர்க்கப்படும். பழைய ITC சேர்க்க முடியாது.

8. What about capital goods ITC in refund claims?

ITC on capital goods availed on or after 1 April 2027 will be included, spread over 60 months.
தமிழ்: 1 ஏப்ரல் 2027 முதல் பெறும் முதலீட்டுப் பொருட்களின் ITC, 60 மாதங்களில் பிரித்து, ரீஃபண்ட் கணக்கில் சேர்க்கப்படும்.

9. Who pays GST on e-commerce delivery services from 1 November 2026?

The e-commerce operator pays under Section 9(5) when the delivery service (other than postal and courier) is supplied by a person not liable to register under Section 22(1).
தமிழ்: பதிவு செய்ய வேண்டிய அவசியம் இல்லாத (பிரிவு 22(1)) நபர் வழங்கும் விநியோக சேவைகளுக்கு (அஞ்சல், கூரியர் தவிர) மின்னணு வணிக நிறுவனம் (ECO) பிரிவு 9(5) கீழ் வரி செலுத்த வேண்டும்.

10. How can Phoenix Tax help with these changes?

Phoenix Tax Consultant, Tambaram, Chennai reviews your credit notes, ITC and refund position, and handles GST returns and refund filing. Call 9940349819 or 8807258797.
தமிழ்: தாம்பரத்தில் உள்ள Phoenix Tax Consultant உங்கள் கிரெடிட் நோட், ITC, ரீஃபண்ட் நிலையை ஆய்வு செய்து, GST ரிட்டர்ன் மற்றும் ரீஃபண்ட் தாக்கல் செய்து தருகிறது. அழைக்கவும்: 9940349819 | 8807258797.

Related Services

GST Registration in Chennai | Input Tax Credit under GST | GST Refund Claim | Tax Compliance Calendar

Official sources: CBIC GST Notifications | GST Portal

The post GST Amendments from 1 November 2026: 6 Key Changes for Businesses in Tambaram, Chennai appeared first on Phoenix Tax Consultant™.

Quick Answer

Is the omission of Rule 96(10) retrospective? Yes. As per CBIC Circular No. 264/10/2026-GST dated 26.10.2026, the omission of Rule 96(10) of the CGST Rules, 2017 is effective retrospectively from 23.10.2017. Pending proceedings must be decided in line with the Supreme Court’s Goodluck India judgment (06.08.2026). The same treatment applies to Rules 89(4A) and 89(4B).

Key Takeaways

• Rule 96(10) was omitted from 08.10.2024 by Notification No. 20/2024-Central Tax.
• CBIC now clarifies the omission is effective from 23.10.2017 (Circular 264/10/2026-GST, para 6).
• Basis: Supreme Court, Goodluck India Ltd., SLP (C) No. 24550 of 2025, dated 06.08.2026.
• Applies to proceedings pending on the date of omission; no automatic reopening of concluded cases is stated.
• Rules 89(4A) and 89(4B) receive the same treatment.

Key dates at a glance

What was Rule 96(10)?

According to the circular, Rule 96(10) was introduced from 23.10.2017 to prevent a double benefit. Exporters who had procured inputs with IGST exemption under specified notifications were not allowed to also claim a refund of IGST paid on export of those goods. In practice, this created real difficulty for exporters, and the GST Council at its 54th meeting decided to remove the restriction.

What does Circular 264/10/2026-GST clarify?

When the rule was omitted on 08.10.2024, it was done prospectively. Several courts later held that the omission should apply retrospectively, which led to doubts among both officers and taxpayers. Using its powers under Section 168(1) of the CGST Act, 2017, CBIC has now clarified that the omission of Rule 96(10) is effective retrospectively from 23.10.2017, and that pending proceedings must be handled in line with the Supreme Court’s judgment.

The Supreme Court ruling behind it: Goodluck India Limited

In its judgment dated 06.08.2026 in SLP (C) No. 24550 of 2025, M/s Goodluck India Limited & Anr. v. Union of India & Ors., the Supreme Court held that because the omission of Rule 96(10) carried no saving clause or sunset clause, the omission applies to all proceedings pending on the date of omission. The Court relied on the Constitution Bench decision in Kolhapur Canesugar Works Ltd. v. Union of India [(2000) 2 SCC 536], which held that Section 6 of the General Clauses Act, 1897 does not apply to the omission of a rule. When a rule is omitted, pending proceedings can continue only if there is an express provision or a legal device preserving them.

Rules 89(4A) and 89(4B) are covered too

Paragraph 6 of the circular states that the same treatment applies, mutatis mutandis, to the omission of Rules 89(4A) and 89(4B) of the CGST Rules. If you have a pending refund dispute under either of these rules, it should be reviewed in the same way.

What the circular does not say

The circular asks officers to deal with pending proceedings in line with the judgment. It does not say that concluded cases will be reopened automatically, and it does not promise an automatic refund of amounts already recovered. Whether you can get relief depends on the exact status of your case, so check it carefully before acting.

What exporters should check now (our practical guidance)

The steps below are Phoenix Tax Consultant™’s practical suggestions, not text from the circular.

First, find out which rule your notice or order relies on: Rule 96(10), 89(4A) or 89(4B). Next, check whether the proceeding was pending on 08.10.2024, whether that was a show cause notice, an adjudication, an appeal or a refund application. Then review the current stage of your notice, order or appeal. Finally, decide on the right response, such as a reply citing the circular and the Goodluck India judgment, or raising it in your pending appeal.

How Phoenix Tax Consultant™ can help in Tambaram, Chennai

Since 2016, Phoenix Tax Consultant™ in West Tambaram, Chennai has supported businesses with GST registration, returns, refunds and notice replies. We can review your Rule 96(10) notice or refund file, check whether it was pending on the date of omission, and prepare a well-grounded reply based on the circular. Call or WhatsApp 9940349819 or 8807258797, or email jai@phoenixtax.in.

Related Services in Tambaram, Chennai

Need help beyond this circular? See our GST Return Filing, GST Registration, GST Notice Reply and Tax Consultant services. Official references: GST Portal | CBIC Tax Information Portal.

Frequently Asked Questions (FAQs)

1. What is CBIC Circular No. 264/10/2026-GST about?

It clarifies that the omission of Rule 96(10) of the CGST Rules, 2017 is effective retrospectively from 23.10.2017, following the Supreme Court’s Goodluck India judgment.

2. When was the circular issued?

It was issued on 26 October 2026 by the GST Policy Wing of CBIC.

3. When was Rule 96(10) omitted?

It was omitted with effect from 08.10.2024 by Notification No. 20/2024-Central Tax dated 08.10.2024.

4. From which date does the omission now apply?

The circular clarifies that it is effective retrospectively from 23.10.2017, the date the rule originally came into force.

5. Which Supreme Court case is the basis?

M/s Goodluck India Limited & Anr. v. Union of India & Ors., SLP (C) No. 24550 of 2025, judgment dated 06.08.2026.

6. Does it apply to my pending refund case?

Officers are directed to deal with proceedings concerning Rule 96(10) that are pending in line with the judgment. Check whether your case was pending on the date of omission.

7. Will concluded cases be reopened automatically?

The circular does not say so. It also does not provide for automatic refund of amounts already recovered.

8. Are Rules 89(4A) and 89(4B) affected?

Yes. Paragraph 6 says the same treatment applies, mutatis mutandis, to the omission of Rules 89(4A) and 89(4B).

9. Why did the Supreme Court say the omission covers pending cases?

Because the omission had no saving or sunset clause, and Section 6 of the General Clauses Act, 1897 does not apply to the omission of a rule, as held in Kolhapur Canesugar Works Ltd.

10. Can Phoenix Tax Consultant™ help with my Rule 96(10) notice in Tambaram, Chennai?

Yes. We review notices, refund orders and appeal status and prepare replies based on the circular. Call or WhatsApp 9940349819.

About the author: Written by the GST team at Phoenix Tax Consultant™, No.10A, 2nd Floor, Rajendra Building, Duraisamy Pillai Street, West Tambaram, Chennai – 600045, serving businesses since June 2016. Last updated: 02 November 2026.

Source: CBIC Circular No. 264/10/2026-GST dated 26.10.2026 (F. No. CBIC-20001/2/2026-GST), paras 1–6. Available on the official CBIC portal: taxinformation.cbic.gov.in → GST → Circulars. This article is for general information; please consult us for advice on your specific case.

The post Rule 96(10) Omission Applies from 23 October 2017: CBIC Circular 264/10/2026-GST Explained for Exporters in Tambaram, Chennai appeared first on Phoenix Tax Consultant™.

RCM E-Invoice from 1 January 2027: Self-Invoices, RCMDOM and RCMIMP Explained

01.01.2027 முதல் RCM e-invoice: Self-Invoice, RCMDOM, RCMIMP விளக்கம்

Introduction: The Central Government has issued Notification No. 04/2026-Central Tax dated 26 October 2026. It widens the e-invoicing framework to certain reverse charge inward supplies and import of services, with effect from 1 January 2027. This article explains what changes, who is affected and what to prepare now. Read the official notification on the CBIC GST Portal before acting.

அறிமுகம்: 26 அக்டோபர் 2026 தேதியிட்ட Notification No. 04/2026-Central Tax மூலம், சில RCM உள்வரும் சப்ளைகள் மற்றும் சேவை இறக்குமதிக்கான e-invoicing வரம்பு 01.01.2027 முதல் விரிவாக்கப்படுகிறது. என்ன மாறுகிறது, யார் பாதிக்கப்படுவார்கள், இப்போது என்ன தயாரிக்க வேண்டும் என்பதை இக்கட்டுரை விளக்குகிறது. செயல்படுவதற்கு முன் CBIC GST Portal-ல் அதிகாரப்பூர்வ அறிவிப்பைச் சரிபார்க்கவும்.

1. What is changing / என்ன மாறுகிறது

English: Until now, e-invoices were generated mainly for B2B supplies made by a registered supplier. From 1 January 2027, the recipient’s own self-invoice for specified RCM inward supplies and import of services will also come under the e-invoice system. The GSTN has opened sandbox testing for two new supply types, RCMDOM and RCMIMP, since 16 October 2026.

தமிழ்: இதுவரை e-invoice பெரும்பாலும் பதிவு பெற்ற விற்பவர் வெளியிடும் B2B பில்களுக்கே பொருந்தியது. 01.01.2027 முதல், குறிப்பிட்ட RCM உள்வரும் சப்ளைகள் மற்றும் சேவை இறக்குமதிக்காக பெறுநர் தானே உருவாக்கும் self-invoice-உம் e-invoice முறையில் வரும். இரண்டு புதிய supply type-கள்: RCMDOM மற்றும் RCMIMP. GSTN இவற்றுக்கான sandbox சோதனையை 16 அக்டோபர் 2026 முதல் தொடங்கியுள்ளது.

2. Who is covered / யார் பாதிக்கப்படுவார்கள்

English: The requirement applies to registered persons whose aggregate annual turnover has been above ₹5 crore in any financial year from 2017-18 onwards. Taxpayers below this limit are not covered by this notification. Confirm your turnover history before deciding your readiness.

தமிழ்: 2017-18 முதல் எந்த நிதியாண்டிலும் மொத்த வருவாய் ₹5 கோடிக்கு மேல் இருந்த பதிவு பெற்றவர்களுக்கு இது பொருந்தும். இந்த வரம்புக்குக் கீழ் உள்ளவர்களுக்கு இந்த அறிவிப்பு பொருந்தாது. உங்கள் நிலையைத் தீர்மானிக்கும் முன் வருவாய் வரலாற்றை உறுதி செய்யவும்.

3. Two transaction types / இரண்டு வகை பரிவர்த்தனைகள்

RCMDOM: English: Specified domestic supplies received from unregistered persons where the registered recipient pays GST under reverse charge. Examples commonly cited include rent from an unregistered property owner, legal fees from an unregistered advocate, and security services. Confirm each item against the notified list under Notification 13/2020. தமிழ்: பதிவு பெறாதவரிடமிருந்து பதிவு பெற்றவர் RCM-ல் GST செலுத்தும் குறிப்பிட்ட உள்நாட்டு சப்ளைகள். எ.கா. பதிவு பெறாத நில உரிமையாளரிடமிருந்து வாடகை, பதிவு பெறாத வழக்கறிஞரிடமிருந்து கட்டணம், பாதுகாப்பு சேவைகள். ஒவ்வொன்றையும் Notification 13/2020 பட்டியலுடன் உறுதி செய்யவும்.

RCMIMP: English: Import of services from a supplier outside India where the recipient pays tax under reverse charge. Examples include foreign online advertising platforms, foreign software subscriptions and overseas consulting. தமிழ்: இந்தியாவுக்கு வெளியே உள்ள வழங்குநரிடமிருந்து சேவை இறக்குமதி, RCM-ல் பெறுநர் வரி செலுத்தும்போது. எ.கா. வெளிநாட்டு விளம்பர தளங்கள், வெளிநாட்டு மென்பொருள் சந்தா, வெளிநாட்டு ஆலோசனை.

4. What you should do now / இப்போது என்ன செய்ய வேண்டும்

English:

• List all RCM purchases and foreign service payments for the last 12 months, and mark which fall under RCMDOM or RCMIMP.
• Check your self-invoice issuing timeline under Rule 47A of the CGST Rules, 2017. Some summaries cite 30 days from receipt of supply; confirm the exact wording in the rule text.
• Ask your accounting software or ERP provider when RCMDOM and RCMIMP will be supported, and test in the sandbox before 1 January 2027.
• Keep the self-invoice, IRN and RCM payment records together for audit and return reconciliation.

தமிழ்:

• கடந்த 12 மாத RCM வாங்குதல்கள் மற்றும் வெளிநாட்டு சேவை கட்டணங்களைப் பட்டியலிடவும். எது RCMDOM அல்லது RCMIMP-ல் வருகிறது என்று குறிக்கவும்.
• CGST Rules-ன் Rule 47A கீழ் self-invoice வெளியிட வேண்டிய கால வரம்பைச் சரிபார்க்கவும். சில சுருக்கங்கள் சப்ளை பெற்ற நாளிலிருந்து 30 நாட்கள் என்கின்றன; சரியான வார்த்தையை விதி உரையில் உறுதி செய்யவும்.
• உங்கள் கணக்கியல் மென்பொருள் அல்லது ERP வழங்குநரிடம் RCMDOM, RCMIMP ஆதரவு எப்போது என்று கேட்கவும். 01.01.2027-க்கு முன் sandbox-ல் சோதிக்கவும்.
• Audit மற்றும் return reconciliation-க்காக self-invoice, IRN மற்றும் RCM payment பதிவுகளை ஒன்றாக வைக்கவும்.

5. Schema and invoice format / Schema மற்றும் invoice வடிவம்

English: Reports indicate that the e-invoice schema (FORM GST INV-01) is being upgraded to Version 1.2 with the two new supply-type codes. Software vendors will need to update their formats. Confirm the schema version and effective date in the official Notification and the GST portal.

தமிழ்: e-invoice schema (FORM GST INV-01) பதிப்பு 1.2-க்கு மேம்படுத்தப்பட்டு இரண்டு புதிய supply-type குறியீடுகள் சேர்க்கப்படும் என்று செய்திகள் கூறுகின்றன. மென்பொருள் வழங்குநர்கள் தங்கள் வடிவத்தைப் புதுப்பிக்க வேண்டும். Schema பதிப்பு மற்றும் நடைமுறை தேதியை அதிகாரப்பூர்வ அறிவிப்பிலும் GST போர்ட்டலிலும் உறுதி செய்யவும்.

Frequently Asked Questions / அடிக்கடி கேட்கப்படும் கேள்விகள்

Q1. What is Notification No. 04/2026-Central Tax? / Notification No. 04/2026-Central Tax என்றால் என்ன?

A: It is a notification dated 26 October 2026 that extends the e-invoicing framework to specified RCM inward supplies and import of services from 1 January 2027. / 26 அக்டோபர் 2026 தேதியிட்ட அறிவிப்பு. இது குறிப்பிட்ட RCM உள்வரும் சப்ளைகள் மற்றும் சேவை இறக்குமதிக்கு 01.01.2027 முதல் e-invoicing வரம்பை விரிவாக்குகிறது.

Q2. From when does this apply? / இது எப்போதிலிருந்து பொருந்தும்?

A: From 1 January 2027. / 01.01.2027 முதல்.

Q3. Who must comply? / யார் பின்பற்ற வேண்டும்?

A: Registered persons whose aggregate turnover has been above ₹5 crore in any financial year since 2017-18. / 2017-18 முதல் எந்த நிதியாண்டிலும் மொத்த வருவாய் ₹5 கோடிக்கு மேல் இருந்த பதிவு பெற்றவர்கள்.

Q4. What is RCMDOM? / RCMDOM என்றால் என்ன?

A: Self-invoices for specified domestic supplies received from unregistered persons where the registered recipient pays tax under reverse charge. / பதிவு பெறாதவரிடமிருந்து குறிப்பிட்ட உள்நாட்டு சப்ளைகளுக்கான self-invoice, அதில் பதிவு பெற்ற பெறுநர் RCM-ல் வரி செலுத்துகிறார்.

Q5. What is RCMIMP? / RCMIMP என்றால் என்ன?

A: Self-invoices for import of services from a supplier outside India where the recipient pays tax under reverse charge. / இந்தியாவுக்கு வெளியே உள்ள வழங்குநரிடமிருந்து சேவை இறக்குமதிக்கான self-invoice.

Q6. Do I need an IRN for every RCM purchase? / ஒவ்வொரு RCM வாங்குதலுக்கும் IRN தேவையா?

A: For covered RCMDOM and RCMIMP transactions, yes, once the requirement applies from 1 January 2027. Check whether your purchase falls within the covered categories. / பொருந்தக்கூடிய RCMDOM மற்றும் RCMIMP பரிவர்த்தனைகளுக்கு, 01.01.2027 முதல் ஆம். உங்கள் வாங்குதல் பொருந்தக்கூடிய வகையில் வருகிறதா என்று சரிபார்க்கவும்.

Q7. Does this apply to turnover below ₹5 crore? / ₹5 கோடிக்குக் கீழ் வருவாய் இருந்தால் இது பொருந்துமா?

A: No, as per the turnover condition in this notification. / இல்லை. இந்த அறிவிப்பின் வருவாய் நிபந்தனைப்படி.

Q8. What is the self-invoice timeline? / Self-invoice வெளியிட வேண்டிய கால வரம்பு என்ன?

A: Rule 47A prescribes the timeline. Sources differ on the exact period, so confirm the rule text before applying it. / Rule 47A கால வரம்பை நிர்ணயிக்கிறது. சுருக்கங்கள் சரியான காலத்தில் வேறுபடுகின்றன; பயன்படுத்தும் முன் விதி உரையை உறுதி செய்யவும்.

Q9. What should my accounting software do? / என் கணக்கியல் மென்பொருள் என்ன செய்ய வேண்டும்?

A: It should support the new supply-type codes RCMDOM and RCMIMP, and the updated schema. Ask your vendor for the update timeline and test in the sandbox. / புதிய supply-type குறியீடுகள் RCMDOM, RCMIMP மற்றும் புதுப்பிக்கப்பட்ட schema-வை ஆதரிக்க வேண்டும். Vendor-இடம் புதுப்பிப்பு தேதியைக் கேட்டு sandbox-ல் சோதிக்கவும்.

Q10. Can Phoenix Tax Consultant help me prepare? / Phoenix Tax Consultant தயார் செய்ய உதவுமா?

A: Yes. Phoenix Tax Consultant in Tambaram, Chennai can review your RCM purchases, turnover eligibility and accounting setup. Read our GST services in Chennai or our summary of the 8 new GST circulars. / ஆம். தாம்பரம், சென்னையில் உள்ள Phoenix Tax Consultant உங்கள் RCM வாங்குதல்கள், வருவாய் தகுதி மற்றும் கணக்கியல் அமைப்பை மதிப்பாய்வு செய்ய உதவும். Phoenix Tax GST services.

Key facts for quick reference / விரைவுக் குறிப்புகள்

• Notification: No. 04/2026-Central Tax, dated 26.10.2026
• Effective date: 01.01.2027
• Turnover threshold: Above ₹5 crore in any FY since 2017-18
• New supply types: RCMDOM and RCMIMP
• Reporting: Self-invoice via IRP to obtain IRN

Useful Links / பயனுள்ள இணைப்புகள்

Official GST notifications: CBIC GST Portal

GST registration and e-invoice guidance: GST Portal

Professional assistance: Phoenix Tax Consultant

Disclaimer: This article is a summary for general information and is not legal advice. Please read Notification No. 04/2026-Central Tax and Rule 47A on the official portal before acting. / இது பொதுத் தகவலுக்கான சுருக்கம்; சட்ட ஆலோசனை அல்ல. செயல்படுவதற்கு முன் அதிகாரப்பூர்வ அறிவிப்பையும் Rule 47A-ஐயும் படிக்கவும்.

Need expert help? Phoenix Tax Consultant offers GST Registration in Tambaram, Chennai and GST Return Filing in Tambaram, Chennai (GSTR-1, GSTR-3B, GSTR-9). Call 99403 49819.

The post RCM E-Invoice from 1 January 2027: Self-Invoice, RCMDOM and RCMIMP Explained appeared first on Phoenix Tax Consultant™.

CBIC Issues Eight New GST Circulars (257 to 264 of 2026): What Taxpayers Should Know

CBIC வெளியிட்ட எட்டு புதிய GST Circulars (2026, 257 முதல் 264 வரை): வரி செலுத்துவோர் அறிய வேண்டியவை

Introduction: On 26 October 2026, CBIC issued eight GST circulars following the 57th GST Council meeting held on 8 October 2026. This article summarises each circular. Please verify the official text on CBIC GST Portal before acting.

அறிமுகம்: 8 அக்டோபர் 2026 அன்று நடந்த 57வது GST Council கூட்டத்தின் பரிந்துரைகளைத் தொடர்ந்து, 26 அக்டோபர் 2026 அன்று CBIC எட்டு GST circulars வெளியிட்டது. இக்கட்டுரை ஒவ்வொரு circular-ஐயும் சுருக்கமாக விளக்குகிறது. செயல்படுவதற்கு முன் CBIC GST Portal-ல் அதிகாரப்பூர்வ உரையைச் சரிபார்க்கவும்.

1. Circular 257/03/2026-GST: GST Registration

English: Applicants should file FORM GST REG-01 with a PAN-matched name, a correct principal place of business (PPoB) address and proof. Aadhaar authentication gives faster processing within 7 working days. Officers may raise queries only through FORM GST REG-03, and only for illegible or incomplete documents, an address mismatch, or an incomplete address. Unrelated document demands are not permitted. Under Rule 14A, small suppliers whose monthly ITC passed on is below ₹2.5 lakh may get automatic registration within 3 working days.

தமிழ்: விண்ணப்பதாரர்கள் PAN-உடன் பொருந்தும் பெயர், சரியான PPoB முகவரி மற்றும் ஆதாரத்துடன் REG-01 தாக்கல் செய்ய வேண்டும். Aadhaar authentication செய்தால் 7 working days-ல் செயலாக்கம். அதிகாரிகள் REG-03 மூலம் மட்டுமே கேள்வி கேட்கலாம்; அதுவும் தெளிவற்ற ஆவணம், முகவரி பொருந்தாமை அல்லது முழுமையற்ற முகவரி ஆகிய மூன்று நிலைகளில் மட்டுமே. Rule 14A-ல் மாதம் ₹2.5 lakh-க்குள் ITC அனுப்பும் சிறு வணிகங்களுக்கு 3 working days-ல் தானியங்கி பதிவு.

2. Circular 258/04/2026-GST: Demand, Adjudication and Appeal

English: A show cause notice must set out facts, legal provisions, charges and quantification. Fraud, wilful misstatement or suppression requires intent to evade tax, and the supporting evidence must be in the notice itself. Orders must be speaking orders that deal with each submission. Appeals must first decide limitation. Rectification under Section 161 is limited to apparent errors.

தமிழ்: SCN-ல் பின்னணி, உண்மைகள், சட்டப்பிரிவுகள், குற்றச்சாட்டுகள் மற்றும் தொகை விவரம் இருக்க வேண்டும். Fraud, wilful misstatement அல்லது suppression என்பதற்கு வரி ஏய்ப்பு நோக்கம் நிரூபிக்கப்பட வேண்டும்; ஆதாரம் SCN-லேயே இருக்க வேண்டும். Order என்பது ஒவ்வொரு submission-ஐயும் பரிசீலித்த speaking order ஆக இருக்க வேண்டும். மேல்முறையீட்டில் limitation முதலில் தீர்மானிக்கப்பட வேண்டும். Section 161 திருத்தம் தெளிவான பிழைகளுக்கு மட்டுமே.

3. Circular 259/05/2026-GST: Pre-deposit under Sections 107(6) and 112(8)

English: Pay the admitted amount in full, plus 10% of the disputed tax. For Tribunal appeals, the 10% is on the tax still disputed after the Appellate Authority’s order. After a favourable order, claim refund under FORM RFD-01 (S. No. 7). A department appeal alone does not stop the refund unless the order is stayed.

தமிழ்: ஒப்புக்கொள்ளப்பட்ட தொகையை முழுவதுமாகச் செலுத்த வேண்டும்; சர்ச்சைக்குரிய வரியில் 10% pre-deposit. Tribunal மேல்முறையீட்டுக்கு, Appellate Authority உறுதி செய்த சர்ச்சைக்குரிய வரியில் 10%. சாதகமான உத்தரவுக்குப் பின் RFD-01 (S. No. 7) மூலம் refund கோரலாம். Department மேல்முறையீடு செய்திருந்தாலும், stay இல்லையெனில் refund மறுக்கக்கூடாது.

4. Circular 260/06/2026-GST: Input Service Distributor (ISD)

English: One State can have more than one ISD registration, one for each distinct person. ISD must distribute credit to the correct distinct person. Recipients must meet Section 16 and 17 conditions. Rule 54(1A) transfers are not outward supply and are excluded from turnover in State and from Net ITC for refund.

தமிழ்: ஒரே மாநிலத்தில் distinct person ஒவ்வொருவருக்கும் தனி ISD registration பெறலாம். ISD சரியான distinct person-க்கு credit பகிர வேண்டும். Section 16, 17 நிபந்தனைகளை recipients நிறைவு செய்ய வேண்டும். Rule 54(1A) பரிமாற்றம் outward supply அல்ல; refund கணக்கில் Net ITC மற்றும் turnover in State-ல் சேராது.

5. Circular 261/07/2026-GST: Section 17(4) for Banks and NBFCs

English: Only registrations that accept deposits or give loans can opt for Section 17(4). If one such registration opts, all such registrations of the entity must follow it. The relaxation for same-PAN supplies applies only if the supplier has also opted. The GSTR-3B reporting procedure is clarified, and past periods should not face an adverse view if they are consistent with it.

தமிழ்: Deposit அல்லது loan வழங்கும் registrations மட்டுமே Section 17(4)-ஐ தேர்வு செய்ய முடியும். ஒன்று தேர்வு செய்தால், அதே நிறுவனத்தின் அத்தகைய அனைத்து registrations-உம் பின்பற்ற வேண்டும். ஒரே PAN supplier-உம் opt செய்திருந்தால் மட்டுமே relaxation. GSTR-3B reporting முறை தெளிவுபடுத்தப்பட்டுள்ளது; முந்தைய காலங்களுக்கு இது ஒத்துப்போனால் adverse view கூடாது.

6. Circular 262/08/2026-GST: Demo Vehicles in the Dealer-Agency Model

English: Para 4.6 of Circular 231/25/2024-GST is withdrawn. Demo vehicles in the dealer-agency model are not blocked under Section 17(5)(a).

தமிழ்: Circular 231/25/2024-GST-ன் Para 4.6 திரும்பப் பெறப்பட்டது. Dealer-agency model-ல் demo vehicle ITC, Section 17(5)(a)-ன் கீழ் தடுக்கப்படாது.

7. Circular 263/09/2026-GST: Export Payment Receipt

English: Payment for exports in convertible foreign exchange or repatriable rupee accounts (SNRR, INR Nostro) meets Section 2(6)(iv) of the IGST Act. Set-off is accepted where RBI permits. Rule 96B recovery does not apply where the realisation requirement has been written off.

தமிழ்: Convertible foreign exchange அல்லது SNRR, INR Nostro போன்ற repatriable rupee கணக்குகள் வழி பெறும் export பணம் IGST Act Section 2(6)(iv) நிபந்தனையை நிறைவு செய்கிறது. RBI அனுமதித்த set-off ஏற்கப்படும். Realisation தேவை write-off செய்யப்பட்டிருந்தால் Rule 96B recovery இல்லை.

8. Circular 264/10/2026-GST: Omission of Rule 96(10)

English: Following the Supreme Court judgment in Goodluck India Ltd. (06.08.2026), the omission of Rule 96(10) is effective retrospectively from 23 October 2017. Pending proceedings must be dealt with accordingly. The same applies to Rules 89(4A) and 89(4B). Exporters with pending IGST refunds should review their cases with a professional.

தமிழ்: Goodluck India வழக்கில் உச்சநீதிமன்ற தீர்ப்பு (06.08.2026) அடிப்படையில், Rule 96(10) நீக்கம் 23 அக்டோபர் 2017 முதல் பின்னோக்கிப் பொருந்தும். நிலுவையிலுள்ள வழக்குகள் அதற்கேற்ப கையாளப்பட வேண்டும். Rules 89(4A), 89(4B)-க்கும் இதே பொருந்தும்.

Frequently Asked Questions / அடிக்கடி கேட்கப்படும் கேள்விகள்

Q1. What are the new GST circulars issued in October 2026? / அக்டோபர் 2026-ல் வெளியான புதிய GST circulars என்ன?

A: CBIC issued Circulars 257/03/2026-GST to 264/10/2026-GST on 26 October 2026. / 26 அக்டோபர் 2026 அன்று Circular 257/03/2026-GST முதல் 264/10/2026-GST வரை வெளியிடப்பட்டன.

Q2. Who should read these circulars? / இந்த circulars யார் படிக்க வேண்டும்?

A: Exporters with pending refunds, taxpayers facing demand or appeal, new registration applicants, ISD operators, and banks or NBFCs. / நிலுவை refund உள்ள ஏற்றுமதியாளர்கள், demand அல்லது மேல்முறையீடு உள்ளவர்கள், புதிய பதிவு விண்ணப்பதாரர்கள், ISD நடத்துபவர்கள், வங்கிகள் மற்றும் NBFC-கள்.

Q3. Does Circular 264 help exporters with pending IGST refunds? / Circular 264 நிலுவை IGST refund உள்ள ஏற்றுமதியாளர்களுக்கு உதவுமா?

A: Yes. The omission of Rule 96(10) is retrospective from 23.10.2017. Pending cases should be reviewed with a professional. / ஆம். Rule 96(10) நீக்கம் 23.10.2017 முதல் பின்னோக்கிப் பொருந்தும். நிலுவை வழக்குகளை ஒரு நிபுணருடன் பரிசீலிக்கவும்.

Q4. What is pre-deposit under Sections 107(6) and 112(8)? / Section 107(6) மற்றும் 112(8) கீழ் pre-deposit என்றால் என்ன?

A: It is the amount paid to file an appeal: the full admitted amount plus 10% of the disputed tax at each appellate stage. / மேல்முறையீடு தாக்கல் செய்ய செலுத்தப்படும் தொகை: ஒப்புக்கொள்ளப்பட்ட தொகை முழுவதும், ஒவ்வொரு நிலையிலும் சர்ச்சைக்குரிய வரியில் 10%.

Q5. Does Circular 257 change how my GST registration is processed? / Circular 257 என் GST பதிவு நடைமுறையை மாற்றுமா?

A: It sets out how to fill REG-01 correctly, the documents for each premises type, and limits on officers’ queries. / REG-01-ஐ சரியாக நிரப்புவது, premises வாரியான ஆவணங்கள் மற்றும் அதிகாரிகள் கேள்வி கேட்பதற்கான வரம்புகளை இது விளக்குகிறது.

Q6. Can an officer ask for the Udyam certificate for registration? / பதிவுக்கு Udyam certificate கேட்கலாமா?

A: No. Officers should not seek it, and it is not a proof of place of business. / கூடாது. அதிகாரிகள் அதைக் கேட்கக் கூடாது; அது PPoB ஆதாரமும் அல்ல.

Q7. Which premises type should I select if the property is in my father’s name? / சொத்து தந்தை பெயரில் இருந்தால் எந்த premises வகையைத் தேர்வு செய்வது?

A: Select “Consent” or “Rented/Leased”, not “Own”. Upload the Annexure-VI consent letter with proof of the owner’s property. / “Own” அல்ல; “Consent” அல்லது “Rented/Leased” தேர்வு செய்யவும். Annexure-VI consent letter மற்றும் owner பெயரில் சொத்து ஆதாரம் இணைக்கவும்.

Q8. Does Section 17(4) affect my business? / Section 17(4) என் தொழிலைப் பாதிக்குமா?

A: It mainly affects banks, financial institutions and NBFCs that accept deposits or give loans. / முக்கியமாக deposit அல்லது loan வழங்கும் வங்கிகள், நிதி நிறுவனங்கள் மற்றும் NBFC-களைப் பாதிக்கும்.

Q9. Can I get ITC on a demo vehicle in the dealer-agency model now? / Dealer-agency model-ல் demo vehicle ITC இப்போது கிடைக்குமா?

A: Yes. Circular 262 withdraws para 4.6 of Circular 231/25/2024-GST. / ஆம். Circular 262, Circular 231/25/2024-GST-ன் Para 4.6-ஐ திரும்பப் பெறுகிறது.

Q10. Can Phoenix Tax Consultant help me review these circulars? / இந்த circulars-ஐ மதிப்பாய்வு செய்ய Phoenix Tax Consultant உதவுமா?

A: Yes. Phoenix Tax Consultant in Tambaram, Chennai can review how these circulars affect your GST registration, returns, appeals and refunds. / ஆம். தாம்பரம், சென்னையில் உள்ள Phoenix Tax Consultant, இந்த circulars உங்கள் GST பதிவு, ரிட்டன், மேல்முறையீடு மற்றும் refund-ஐ எவ்வாறு பாதிக்கும் என்று பார்க்க உதவும். phoenixtax.in

Useful Links / பயனுள்ள இணைப்புகள்

Official GST circulars: CBIC GST Portal

Register for GST: GST Portal

Professional assistance: Phoenix Tax Consultant

Need help with GST registration? GST Registration in Chennai – Phoenix Tax Consultant

Disclaimer: This article is a summary for general information and is not legal advice. Please read the official CBIC circular before acting. / இது பொதுத் தகவலுக்கான சுருக்கம்; சட்ட ஆலோசனை அல்ல. செயல்படுவதற்கு முன் அதிகாரப்பூர்வ CBIC circular-ஐப் படிக்கவும்.

Need expert help? Phoenix Tax Consultant offers GST Registration in Tambaram, Chennai and GST Return Filing in Tambaram, Chennai (GSTR-1, GSTR-3B, GSTR-9). Call 99403 49819.

The post CBIC Issues Eight New GST Circulars (257–264/2026-GST): Key Points for Taxpayers appeared first on Phoenix Tax Consultant™.

Who this calendar is for

The five months from November to March are the busiest stretch of the compliance year. Audit-case returns close in November, annual GST and company filings fall due around December and January, and the last advance tax instalment lands in mid-March. Missing even one date brings late fees, interest and, for GST, a blocked input tax credit.

This calendar is written for salaried people, traders, small and medium businesses, private limited companies, LLPs and employers in Tambaram, Chennai and across Tamil Nadu. Every date below is checked against the official notification or circular, which we have linked at the end. Where the government has extended a date recently, we show the extended date and the circular that allows it.

இந்த calendar யாருக்கானது?

நவம்பர் முதல் மார்ச் வரையிலான ஐந்து மாதங்கள்தான் வருடத்தின் மிக முக்கியமான compliance காலம். Audit cases ITR நவம்பரில் முடிகிறது; GST ஆண்டு return, company filings டிசம்பர்–ஜனவரியில் வருகின்றன; கடைசி advance tax தவணை மார்ச் நடுவில். ஒரு தேதியைத் தவறவிட்டாலும் late fee, வட்டி, GST-இல் ITC இழப்பு வரலாம்.

தாம்பரம், சென்னை மற்றும் தமிழ்நாடு முழுவதும் உள்ள சம்பளத்தாரர்கள், வியாபாரிகள், சிறு மற்றும் நடுத்தர நிறுவனங்கள், Pvt Ltd, LLP, நிறுவன உரிமையாளர்கள் – அனைவருக்கும் இந்த calendar. இங்குள்ள ஒவ்வொரு தேதியும் அரசு notification அல்லது circular-ஐக் கொண்டு சரிபார்க்கப்பட்டது; அதிகாரப்பூர்வ link-கள் கடைசியில் உள்ளன. சமீபத்தில் நீட்டிக்கப்பட்ட தேதிகளுக்கு, நீட்டித்த தேதியும் அதற்கான circular எண்ணும் கொடுக்கப்பட்டுள்ளன.

Month-wise calendar: Nov 2026 – Mar 2027

Dates falling on a Sunday or public holiday are shown as notified; file a day early to be safe.

Income Tax dates explained

Two laws run side by side this season. Returns for income earned up to 31 March 2026 (AY 2026-27) are filed under the Income-tax Act, 1961. Income earned from 1 April 2026 (Tax Year 2026-27) falls under the new Income-tax Act, 2025, so this year’s advance tax and TDS are under the new Act.

ITR for audit cases – 21 November 2026. CBDT Circular No. 07/2026 dated 28 September 2026 extended the due date under Explanation 2 to Section 139(1) from 31 October to 21 November 2026, and the tax audit report date to 21 October 2026. It applies to taxpayers in audit cases, such as businesses and professionals whose accounts are audited under Section 44AB.

Belated return – 31 December 2026. If you missed your original due date, you can still file under Section 139(4) by 31 December 2026. A late fee under Section 234F applies: ₹1,000 if total income is up to ₹5 lakh, otherwise ₹5,000. Interest under Section 234A also runs on unpaid tax.

Revised return – 31 March 2027. The Finance Act, 2026 extended the time to revise a return under Section 139(5) from nine to twelve months from the end of the relevant year, applicable from AY 2026-27. A revision filed after 31 December 2026 attracts a fee under the new Section 234I: ₹5,000, or ₹1,000 if total income is below ₹5 lakh.

Advance tax – 15 December 2026 and 15 March 2027. If your tax for Tax Year 2026-27, after TDS, is ₹10,000 or more, pay 75% (cumulative) by 15 December and 100% by 15 March. Taxpayers under presumptive schemes (Sections 44AD and 44ADA) pay the full amount by 15 March. Resident senior citizens without business income are exempt. Short payment leads to interest for deferment and shortfall.

TDS and TCS. Tax deducted in any month is deposited by the 7th of the next month; March deductions can be deposited up to 30 April 2027. The Oct–Dec quarterly TDS returns (Forms 24Q, 26Q, 27Q) are due on 31 January 2027 and the TCS return (Form 27EQ) on 15 January 2027. Form 16A for the quarter is issued within 15 days of the return due date, i.e. by 15 February 2027.

வருமான வரி தேதிகள் – விளக்கம்

இந்த காலத்தில் இரண்டு சட்டங்கள் ஒரே நேரத்தில் நடைமுறையில் உள்ளன. 31 மார்ச் 2026 வரையிலான வருமானத்துக்கான return (AY 2026-27) – Income-tax Act, 1961. 1 ஏப்ரல் 2026 முதல் வருமானம் (Tax Year 2026-27) – புதிய Income-tax Act, 2025. அதனால் இந்த ஆண்டின் advance tax, TDS இரண்டும் புதிய சட்டத்தின் கீழ் வரும்.

• Audit cases ITR – 21 நவம்பர் 2026: CBDT Circular 07/2026 (28.09.2026) மூலம் 31 அக்டோபரிலிருந்து 21 நவம்பர்க்கு நீட்டிக்கப்பட்டது. Tax audit report கடைசி தேதி 21 அக்டோபர் 2026. Section 44AB audit உள்ள வணிகம், தொழில்முறையாளர்கள் போன்ற audit cases-க்கு பொருந்தும்.
• தாமத return – 31 டிசம்பர் 2026: Section 139(4)-இன் கீழ் தாக்கல் செய்யலாம். Section 234F late fee: மொத்த வருமானம் ₹5 லட்சம் வரை ₹1,000; அதற்கு மேல் ₹5,000. செலுத்தாத வரிக்கு Section 234A வட்டியும் உண்டு.
• திருத்திய return – 31 மார்ச் 2027: Finance Act, 2026 மூலம் Section 139(5) காலம் 9 மாதத்திலிருந்து 12 மாதமாக நீட்டிக்கப்பட்டது (AY 2026-27 முதல்). 31 டிசம்பருக்குப் பிறகு திருத்தினால் Section 234I கட்டணம்: ₹5,000 (₹5 லட்சத்துக்குக் கீழ் வருமானம் என்றால் ₹1,000).
• முன்கூட்டிய வரி – 15 டிசம்பர், 15 மார்ச்: TDS போக வரி ₹10,000 அல்லது அதற்கு மேல் இருந்தால் 15 டிசம்பருக்குள் 75%, 15 மார்சுக்குள் 100% செலுத்த வேண்டும். 44AD / 44ADA முறையில் உள்ளவர்கள் 15 மார்சுக்குள் முழுத் தொகையையும் செலுத்தலாம். வணிக வருமானம் இல்லாத மூத்த குடிமக்களுக்கு விலக்கு உண்டு.
• TDS / TCS: ஒவ்வொரு மாதமும் பிடித்த TDS-ஐ அடுத்த மாதம் 7-ஆம் தேதிக்குள் செலுத்த வேண்டும் (மார்ச் – 30 ஏப்ரல் 2027). Oct–Dec TDS return (24Q, 26Q, 27Q) – 31 ஜனவரி 2027; TCS return (27EQ) – 15 ஜனவரி 2027; Form 16A – 15 பிப்ரவரி 2027.

GST dates explained

Monthly returns. Regular taxpayers file GSTR-1 (outward supplies) by the 11th and GSTR-3B (summary return with tax payment) by the 20th of the following month, under Sections 37 and 39 of the CGST Act read with Rules 59 and 61.

QRMP scheme. Taxpayers with aggregate turnover up to ₹5 crore who chose the Quarterly Return Monthly Payment scheme file GSTR-1 quarterly by the 13th after the quarter, may upload B2B invoices through the optional IFF by the 13th of the first two months, and pay tax monthly through PMT-06 by the 25th. Tamil Nadu falls in the group whose quarterly GSTR-3B is due on the 22nd, so the Oct–Dec 2026 GSTR-3B is due on 22 January 2027.

Composition dealers. CMP-08 (quarterly tax statement) for Oct–Dec 2026 is due on 18 January 2027. A trader who wants to move into composition for FY 2027-28 must file CMP-02 by 31 March 2027.

ITC cut-off – 30 November 2026. Under Section 16(4), input tax credit on invoices of FY 2025-26 can be claimed only up to 30 November 2026 or the date of filing the annual return, whichever is earlier. Check GSTR-2B and the Invoice Management System (IMS) for missed invoices before you file October’s GSTR-3B.

Annual return – 31 December 2026. GSTR-9 for FY 2025-26 is due under Section 44 read with Rule 80. It is optional where aggregate turnover is up to ₹2 crore. GSTR-9C (self-certified reconciliation statement) applies where turnover is above ₹5 crore.

Exporters. A fresh Letter of Undertaking (LUT, Form RFD-11) for FY 2027-28 should be filed before 31 March 2027 to keep exporting without paying IGST.

GST தேதிகள் – விளக்கம்

• மாதாந்திர return: GSTR-1 – அடுத்த மாதம் 11-ஆம் தேதி; GSTR-3B – 20-ஆம் தேதி (CGST Act Sections 37, 39; Rules 59, 61).
• QRMP திட்டம்: ₹5 கோடி வரை turnover உள்ளவர்கள் – காலாண்டு GSTR-1 13-ஆம் தேதி; IFF (விருப்பம்) 13-ஆம் தேதி; PMT-06 மாத வரி 25-ஆம் தேதி. தமிழ்நாடு QRMP GSTR-3B – 22-ஆம் தேதி; Oct–Dec 2026-க்கு 22 ஜனவரி 2027.
• Composition dealer: Oct–Dec CMP-08 – 18 ஜனவரி 2027. FY 2027-28-இல் composition-க்கு மாற CMP-02 – 31 மார்ச் 2027-க்குள்.
• ITC கடைசி தேதி – 30 நவம்பர் 2026: Section 16(4)-இன்படி FY 2025-26 bill-களுக்கான ITC-ஐ 30 நவம்பர் 2026 அல்லது ஆண்டு return தாக்கல் தேதி – எது முன்னதோ அது வரை மட்டுமே கோர முடியும். அக்டோபர் GSTR-3B தாக்கலுக்கு முன் GSTR-2B, IMS-இல் விடுபட்ட bill-களைச் சரிபாருங்கள்.
• ஆண்டு return – 31 டிசம்பர் 2026: FY 2025-26 GSTR-9 (Section 44, Rule 80). ₹2 கோடி வரை turnover – விருப்பம். ₹5 கோடிக்கு மேல் – GSTR-9C கட்டாயம்.
• ஏற்றுமதியாளர்கள்: IGST செலுத்தாமல் export தொடர FY 2027-28-க்கான LUT (Form RFD-11) – 31 மார்ச் 2027-க்கு முன்.

MCA / ROC: AOC-4 and MGT-7 extended

The Ministry of Corporate Affairs has given companies more time for FY 2025-26 annual filings. Through General Circular No. 05/2026 dated 24 October 2026, AOC-4 can be filed till 31 December 2026 and MGT-7 / MGT-7A till 31 January 2027 without additional fees.

Points to note:

• The AGM deadline itself is not extended. The AGM for FY 2025-26 had to be held by 30 September 2026 under Section 96.
• ADT-1 (auditor appointment) and DIR-12 are not covered, so normal additional fees continue for them.
• If you miss the extended date, additional fees are counted from the original due date, not from the extended date.
• The circular is for companies. LLP annual filings (Form 8 and Form 11) follow their own dates under the LLP Act, 2008.

MCA – AOC-4, MGT-7 நீட்டிப்பு

FY 2025-26 company ஆண்டு filings-க்கு MCA கூடுதல் அவகாசம் அளித்துள்ளது. General Circular No. 05/2026 (24.10.2026) மூலம், additional fee இல்லாமல்:

• AOC-4 (financial statements, Section 137) – 31 டிசம்பர் 2026 வரை.
• MGT-7 / MGT-7A (annual return, Section 92) – 31 ஜனவரி 2027 வரை.
• AGM தேதி நீட்டிக்கப்படவில்லை – Section 96-இன்படி 30 செப்டம்பர் 2026-க்குள் AGM நடந்திருக்க வேண்டும்.
• ADT-1, DIR-12 இந்த நீட்டிப்பில் இல்லை.
• நீட்டித்த தேதியையும் தவறவிட்டால், additional fee பழைய கடைசி தேதியிலிருந்தே கணக்கிடப்படும்.
• LLP Form 8, Form 11 – LLP Act, 2008-இன் தனி தேதிகள்.

PF and ESI: 15th of every month

Employers covered under the EPF & MP Act, 1952 deposit the employer and employee PF share and file the ECR on the EPFO portal by the 15th of the following month. ESI contributions for the month are also due by the 15th on the ESIC portal. For example, October 2026 wages are covered by 15 November 2026. Late PF deposit attracts damages under Section 14B and interest under Section 7Q of the EPF Act.

PF, ESI – ஒவ்வொரு மாதமும் 15-ஆம் தேதி

EPF சட்டத்தின் கீழ் வரும் நிறுவனங்கள், தொழிலாளர் மற்றும் நிறுவன PF பங்கை செலுத்தி, ECR-ஐ அடுத்த மாதம் 15-ஆம் தேதிக்குள் தாக்கல் செய்ய வேண்டும். ESI பங்களிப்பும் 15-ஆம் தேதிக்குள். உதாரணமாக, அக்டோபர் 2026 சம்பளத்துக்கு 15 நவம்பர் 2026. PF தாமதமானால் EPF சட்டம் Section 14B damages, Section 7Q வட்டி வரும்.

Late fees and penalties at a glance

How Phoenix Tax Consultant keeps you on time

Since 2016, our team in West Tambaram has handled Income Tax, GST, TDS, ROC and PF/ESI work for individuals and businesses across Chennai and Tamil Nadu. For this season we offer:

• Deadline tracking: we track every client’s ITR, GST, TDS and ROC dates and remind you well before each one.
• ITC review before 30 November: we match your purchase register with GSTR-2B and IMS so no FY 2025-26 credit is lost.
• Annual return package: GSTR-9 / 9C, AOC-4 and MGT-7 prepared together, so the figures match across GST and MCA filings.
• Advance tax working: an estimate before 15 December and 15 March, so you avoid interest.
• Belated and revised returns: we fix missed or wrong returns before the 31 December and 31 March cut-offs.
• Doorstep and online service: documents can be collected from your office or shared on WhatsApp.

Phoenix Tax Consultant – எங்கள் உதவி

2016 முதல் மேற்கு தாம்பரத்தில் உள்ள எங்கள் குழு, சென்னை மற்றும் தமிழ்நாடு முழுவதும் Income Tax, GST, TDS, ROC, PF/ESI வேலைகளைச் செய்து வருகிறது.

• தேதி நினைவூட்டல்: ஒவ்வொரு client-இன் ITR, GST, TDS, ROC தேதிகளையும் கண்காணித்து முன்கூட்டியே நினைவூட்டுகிறோம்.
• 30 நவம்பருக்கு முன் ITC சரிபார்ப்பு: உங்கள் purchase register-ஐ GSTR-2B, IMS-உடன் ஒப்பிட்டு, FY 2025-26 ITC எதுவும் விடுபடாமல் பார்த்துக்கொள்கிறோம்.
• ஆண்டு filings ஒன்றாக: GSTR-9 / 9C, AOC-4, MGT-7 – GST மற்றும் MCA இரண்டிலும் எண்கள் ஒத்துப்போகும்படி தயார் செய்கிறோம்.
• முன்கூட்டிய வரி கணக்கீடு: 15 டிசம்பர், 15 மார்ச்சுக்கு முன் கணக்கிட்டு, வட்டியைத் தவிர்க்க உதவுகிறோம்.
• தாமத / திருத்திய return: 31 டிசம்பர், 31 மார்ச் கடைசி தேதிக்கு முன் தாக்கல் செய்கிறோம்.
• வீட்டுவாசல் / online சேவை: ஆவணங்களை உங்கள் அலுவலகத்தில் வந்து பெறுகிறோம், அல்லது WhatsApp-இல் அனுப்பலாம்.

Frequently asked questions

1. What is the last date to file ITR for audit cases for AY 2026-27? 21 November 2026. CBDT Circular No. 07/2026 extended it from 31 October 2026.

2. I missed the ITR due date. Can I still file? Yes. File a belated return under Section 139(4) by 31 December 2026 with a late fee of ₹1,000 (income up to ₹5 lakh) or ₹5,000.

3. Till when can I revise my AY 2026-27 return? Till 31 March 2027. A revision after 31 December 2026 carries a fee under Section 234I.

4. When are the remaining advance tax instalments due? 15 December 2026 (75% cumulative) and 15 March 2027 (100%). Presumptive taxpayers under 44AD and 44ADA pay the whole amount by 15 March.

5. What is the last date to claim ITC on FY 2025-26 invoices? 30 November 2026 or the date you file GSTR-9 for FY 2025-26, whichever is earlier (Section 16(4) of the CGST Act).

6. Is GSTR-9 compulsory for small businesses? It is optional for aggregate turnover up to ₹2 crore. Above that, file it by 31 December 2026. GSTR-9C is needed above ₹5 crore.

7. When is GSTR-3B due for QRMP taxpayers in Tamil Nadu? On the 22nd of the month after the quarter. For Oct–Dec 2026 it is 22 January 2027.

8. Has the AOC-4 and MGT-7 date been extended for FY 2025-26? Yes. MCA General Circular No. 05/2026 allows AOC-4 till 31 December 2026 and MGT-7 / MGT-7A till 31 January 2027 without additional fees. The AGM date is not extended.

9. When is the Q3 TDS return due? 31 January 2027 for Forms 24Q, 26Q and 27Q, and 15 January 2027 for the TCS return (27EQ).

10. Can Phoenix Tax Consultant handle all these filings for my business? Yes. Our team in West Tambaram, Chennai handles ITR, GST, TDS, ROC and PF/ESI filings. Call 9940349819 or 8807258797, or WhatsApp 9940349819.

அடிக்கடி கேட்கப்படும் கேள்விகள்

1. AY 2026-27 audit cases ITR கடைசி தேதி என்ன? 21 நவம்பர் 2026. CBDT Circular 07/2026 மூலம் 31 அக்டோபரிலிருந்து நீட்டிக்கப்பட்டது.

2. ITR கடைசி தேதியைத் தவறவிட்டேன். இன்னும் தாக்கல் செய்யலாமா? ஆம். 31 டிசம்பர் 2026-க்குள் Section 139(4)-இன் கீழ் தாமத return – late fee ₹1,000 (₹5 லட்சம் வரை) அல்லது ₹5,000.

3. AY 2026-27 return-ஐ எப்போது வரை திருத்தலாம்? 31 மார்ச் 2027 வரை. 31 டிசம்பருக்குப் பிறகு திருத்தினால் Section 234I கட்டணம் உண்டு.

4. மீதமுள்ள advance tax தவணைகள் எப்போது? 15 டிசம்பர் 2026 (75%), 15 மார்ச் 2027 (100%). 44AD / 44ADA முறையில் உள்ளவர்கள் 15 மார்ச்சுக்குள் முழுத் தொகை.

5. FY 2025-26 bill-களுக்கு ITC கோர கடைசி தேதி? 30 நவம்பர் 2026 அல்லது GSTR-9 தாக்கல் தேதி – எது முன்னதோ அது (CGST Act Section 16(4)).

6. சிறு வணிகர்களுக்கு GSTR-9 கட்டாயமா? ₹2 கோடி வரை turnover – விருப்பம். அதற்கு மேல் 31 டிசம்பர் 2026-க்குள். ₹5 கோடிக்கு மேல் GSTR-9C.

7. தமிழ்நாட்டில் QRMP GSTR-3B எப்போது? காலாண்டு முடிந்த அடுத்த மாதம் 22-ஆம் தேதி. Oct–Dec 2026-க்கு 22 ஜனவரி 2027.

8. FY 2025-26 AOC-4, MGT-7 தேதி நீட்டிக்கப்பட்டதா? ஆம். MCA General Circular 05/2026 – AOC-4: 31 டிசம்பர் 2026, MGT-7 / 7A: 31 ஜனவரி 2027, additional fee இல்லாமல். AGM தேதி நீட்டிக்கப்படவில்லை.

9. Q3 TDS return எப்போது? 24Q, 26Q, 27Q – 31 ஜனவரி 2027; TCS (27EQ) – 15 ஜனவரி 2027.

10. இவை அனைத்தையும் Phoenix Tax Consultant செய்து தருமா? ஆம். மேற்கு தாம்பரம், சென்னையில் உள்ள எங்கள் குழு ITR, GST, TDS, ROC, PF/ESI அனைத்தையும் செய்கிறது. அழைக்க: 9940349819 / 8807258797, WhatsApp: 9940349819.

Official references

• CBDT Circular No. 07/2026 dated 28.09.2026 – extension of ITR and tax audit dates, AY 2026-27
• Income Tax Department – Budget 2026 FAQs (revised return time limit, Section 234I fee)
• Finance Bill 2026 – Memorandum explaining provisions
• Income Tax e-filing portal
• MCA – Circulars (General Circular No. 05/2026 dated 24.10.2026)
• CBIC GST – Acts, Rules, Notifications and Circulars
• GST Portal – return due dates and advisories
• EPFO and ESIC

Disclaimer: dates are as notified on the as-of date above. Government may extend or change them; check the linked source or call us before filing.

மேற்குறிப்பு: மேலே உள்ள தேதியில் நடைமுறையில் உள்ள அரசு அறிவிப்புகளின்படி தேதிகள் கொடுக்கப்பட்டுள்ளன. அரசு தேதிகளை மாற்றலாம்; தாக்கல் செய்வதற்கு முன் அதிகாரப்பூர்வ link-ஐப் பாருங்கள் அல்லது எங்களை அழையுங்கள்.

Need expert help? Phoenix Tax Consultant offers GST Registration in Tambaram, Chennai and GST Return Filing in Tambaram, Chennai (GSTR-1, GSTR-3B, GSTR-9). Call 99403 49819.

The post Tax & Compliance Calendar Nov 2026 – Mar 2027 | Tambaram, Chennai appeared first on Phoenix Tax Consultant™.

Quick answer: how to save income tax in 2026

How can I save income tax in 2026? For income earned in FY 2025-26 (return filed in 2026, AY 2026-27), a resident individual pays no income tax up to ₹12 lakh of taxable income under the new tax regime, because of the section 87A rebate of up to ₹60,000. A salaried person also gets a ₹75,000 standard deduction, so salary up to ₹12.75 lakh is tax-free. Above that, compare both regimes: the old regime helps only if your deductions (80C, 80D, NPS, HRA, home-loan interest) are large. From 1 April 2026, the new Income-tax Act, 2025 applies, but the slabs, rebate and standard deduction stay the same.

Three things to do now:

1. Work out your tax under both regimes before you choose.
2. Keep proof for every deduction you claim (old regime).
3. File on time – the due date decides whether you can carry forward losses and avoid late fees.

What changed in 2026

New law from 1 April 2026. The Income-tax Act, 2025 (No. 30 of 2025) replaced the Income-tax Act, 1961 from 1 April 2026. The Income-tax Rules, 2026 were notified on 20 March 2026. The government has said the new Act simplifies the language and forms without changing the underlying tax policy.

"Tax year" replaces "previous year" and "assessment year". Under the 2025 Act, Tax Year 2026-27 means income earned from 1 April 2026 to 31 March 2027.

Which law applies to which return:

New section numbers you will see (per the Income Tax Department's section navigator):

Budget 2026-27 (Finance Act, 2026) changes that matter to individuals:

• No change in slabs, rebate or standard deduction.
• More time for a revised return: up to 12 months from the end of the tax year (with a fee if filed late), instead of 31 December.
• Staggered due dates continue: 31 July for ITR-1/ITR-2, 31 August for non-audit business cases.
• TCS on foreign remittance (LRS) for education and medical treatment cut from 5% to 2%; overseas tour packages at 2%.
• Interest awarded by a Motor Accident Claims Tribunal (MACT) is exempt, with no TDS.
• Form 15G/15H can be filed through depositories for dividend and securities interest.
• Lower/nil TDS certificates through an automated process.
• Share buyback taxed as capital gains for the shareholder.
• An updated return can be filed even after reassessment begins, at an additional 10% tax.

Latest notification (AY 2026-27): CBDT Circular No. 07/2026 dated 28 September 2026 extended the tax audit report date to 21 October 2026 and the ITR due date for audit cases from 31 October to 21 November 2026.

New regime vs old regime: rates for AY 2026-27

The new regime (section 115BAC, now section 202 of the 2025 Act) is the default. If you want the old regime, you must choose it in your return. Salaried people without business income can switch every year; people with business or professional income can switch back to the new regime only once.

New regime slabs (individuals, all ages):

Old regime slabs:

Side by side:

Just above ₹12 lakh, marginal relief applies: the tax payable cannot be more than the income above ₹12 lakh. Surcharge applies above ₹50 lakh (new regime maximum 25%), and 4% health and education cess applies on tax plus surcharge in both regimes.

Old regime: deductions that actually save tax

These apply to FY 2025-26 income under the Income-tax Act, 1961 (new section numbers from Tax Year 2026-27 in brackets).

Practical tips:

• EPF deducted from your salary already counts towards 80C. Check it before buying more policies.
• Pay health insurance premium by any mode other than cash (cash is allowed only for the preventive check-up).
• HRA needs rent receipts; give the landlord's PAN if annual rent is above ₹1,00,000.
• If you claim HRA and home-loan interest together, keep proof of why you live in a rented house.

New regime: how to still save tax

The new regime removes most deductions, but these still work:

1. Standard deduction of ₹75,000 for salary and pension – automatic.
2. Employer's NPS contribution – 80CCD(2): up to 14% of salary (basic + DA). Ask your employer to restructure part of your pay into NPS.
3. Home-loan interest on a let-out house – 24(b): allowed against rental income. Any loss cannot be set off against salary or carried forward.
4. Agniveer Corpus Fund – 80CCH: contributions are deductible.
5. Family pension: ₹25,000 or one-third, whichever is lower.
6. Exempt receipts still exempt: gratuity, leave encashment on retirement (within limits), PPF and Sukanya Samriddhi interest and maturity, and life-insurance maturity that meets section 10(10D) conditions.
7. Stay under ₹12 lakh taxable income where you can – timing of bonus, or employer NPS, can bring you inside the rebate.

Note: the ₹60,000 rebate does not cover tax on special-rate income such as capital gains under sections 111A and 112A. Plan share sales separately.

Worked examples (resident, below 60, AY 2026-27)

Example 1 – Salary ₹12,75,000

• New regime: ₹12,75,000 − ₹75,000 standard deduction = ₹12,00,000 taxable. Tax on slabs = ₹60,000. Rebate u/s 87A = ₹60,000. Tax payable: Nil.

Example 2 – Salary ₹15,00,000, with normal savings

• New regime: taxable ₹14,25,000. Tax = ₹20,000 + ₹40,000 + ₹33,750 = ₹93,750 + 4% cess = ₹97,500.
• Old regime, with standard deduction ₹50,000 + 80C ₹1,50,000 + 80D ₹25,000 + NPS 80CCD(1B) ₹50,000 + home-loan interest ₹2,00,000 = ₹4,75,000 deductions. Taxable ₹10,25,000. Tax = ₹12,500 + ₹1,00,000 + ₹7,500 = ₹1,20,000 + cess = ₹1,24,800.
• Result: the new regime saves ₹27,300 even with ₹4.75 lakh of deductions.

Example 3 – Same ₹15 lakh salary, plus HRA exemption of ₹1,20,000 (rented house in Chennai)

• Old regime deductions now ₹5,95,000 → taxable ₹9,05,000. Tax = ₹93,500 + cess = ₹97,240.
• New regime stays at ₹97,500. The two are almost equal; the old regime wins only by ₹260.

Example 4 – Marginal relief

• Taxable income ₹12,10,000 (new regime). Slab tax would be ₹61,500, but marginal relief limits it to the income above ₹12 lakh: ₹10,000 + cess.

Lesson: in the new regime, the break-even point is high. Unless your deductions cross roughly ₹5–6 lakh at this income level, the new regime usually costs less. Always calculate both before filing.

Documents to keep and dates to remember

Documents:

• PAN, Aadhaar (linked), bank account details (pre-validated on the portal for refunds)
• Form 16 from employer, salary slips
• Form 26AS, Annual Information Statement (AIS) and Taxpayer Information Summary (TIS)
• Interest certificates from banks and post office
• 80C proofs: PPF passbook, LIC/ELSS statements, tuition fee receipts, home-loan principal certificate
• 80D: health insurance premium receipts, check-up bills
• Home-loan interest certificate; rent receipts and landlord PAN for HRA
• Capital gains statements from broker/mutual fund (CAS)
• Donation receipts with the trust's PAN and 80G registration number

Due dates – AY 2026-27 (income of FY 2025-26):

Late fee under section 234F: ₹1,000 if total income is up to ₹5 lakh, otherwise ₹5,000.

Advance tax – Tax Year 2026-27 (if tax after TDS is ₹10,000 or more): 15% by 15 June, 45% by 15 September, 75% by 15 December, 100% by 15 March. The next instalment is 15 December 2026. Senior citizens without business income are exempt from advance tax.

10 frequently asked questions

1. Is income up to ₹12 lakh really tax-free in 2026? Yes, for a resident individual under the new regime. Tax on ₹12 lakh is ₹60,000, and the section 87A rebate of up to ₹60,000 cancels it. For salaried people the limit is effectively ₹12.75 lakh after the ₹75,000 standard deduction. The rebate does not cover special-rate income like capital gains on shares.

2. Which regime applies if I do nothing? The new regime. It is the default; you must opt for the old regime in your return (or, for business income, by filing Form 10-IEA before the due date).

3. Can I change my regime every year? Salaried and pension earners without business income can choose each year at the time of filing. With business or professional income, you can opt out of the new regime and come back to it only once.

4. Did the Income-tax Act, 2025 change my tax rates? No. It applies from 1 April 2026 and renumbers the sections (for example, 80C is now section 123 and 87A is section 156), but the slabs, rebate and standard deduction carry on unchanged.

5. My return for FY 2025-26 – old Act or new Act? Old Act. Income earned up to 31 March 2026 is filed for AY 2026-27 under the Income-tax Act, 1961, in the old forms. Income from 1 April 2026 is filed in 2027 under the 2025 Act.

6. Can I claim 80C or 80D under the new regime? No. Only a few deductions are allowed: standard deduction, employer NPS under 80CCD(2), let-out property interest under 24(b), Agniveer Corpus Fund under 80CCH, and family pension deduction.

7. I missed the 31 July deadline. What now? File a belated return under section 139(4) by 31 December 2026, with a late fee of ₹1,000 (income up to ₹5 lakh) or ₹5,000. You lose the right to carry forward most losses.

8. Is the audit-case due date extended this year? Yes. CBDT Circular No. 07/2026 extended the ITR due date for audit cases to 21 November 2026 and the tax audit report date to 21 October 2026.

9. Should I pay advance tax? Yes, if your tax for the year after TDS is ₹10,000 or more. The next instalment (75% cumulative) is due on 15 December 2026. Missing it attracts interest under sections 234B and 234C.

10. Can Phoenix Tax Consultant compare both regimes for me? Yes. Our Tambaram, Chennai team calculates your tax under both regimes with your Form 16 and AIS, tells you which saves more, and handles your ITR filing in Tambaram, Chennai. Call 9940349819 or WhatsApp us.

தமிழில்: 2026-ல் வருமான வரியைச் சேமிப்பது எப்படி? – தாம்பரம், சென்னை

சுருக்கமான பதில்: 2025-26 நிதியாண்டு வருமானத்துக்கு (AY 2026-27, 2026-ல் தாக்கல் செய்யும் ரிட்டர்ன்), புதிய வரி முறையில் வரி விதிக்கத்தக்க வருமானம் ₹12 லட்சம் வரை இருந்தால் வரி இல்லை. இதற்குக் காரணம் பிரிவு 87A-ன் கீழ் கிடைக்கும் ₹60,000 வரையிலான தள்ளுபடி (rebate). சம்பளதாரர்களுக்கு ₹75,000 standard deduction-ம் உண்டு; எனவே ₹12.75 லட்சம் வரையிலான சம்பளத்துக்கு வரி இல்லை. அதற்கு மேல் வருமானம் இருந்தால் இரண்டு முறைகளிலும் கணக்கிட்டுப் பாருங்கள். 80C, 80D, NPS, HRA, வீட்டுக் கடன் வட்டி போன்ற கழிவுகள் அதிகமாக இருந்தால் மட்டுமே பழைய முறை லாபம் தரும்.

2026-ல் என்ன மாறியது?

• 1 ஏப்ரல் 2026 முதல் புதிய சட்டம்: வருமான வரிச் சட்டம், 2025 (Income-tax Act, 2025), 1961 சட்டத்துக்குப் பதிலாக அமலுக்கு வந்துள்ளது. வருமான வரி விதிகள், 2026 – 20 மார்ச் 2026 அன்று அறிவிக்கப்பட்டன. மொழியும் படிவங்களும் எளிமையாக்கப்பட்டுள்ளன; வரிக் கொள்கை மாறவில்லை.
• "Tax Year": "Previous year", "Assessment year" என்ற சொற்களுக்குப் பதிலாக இனி "Tax Year". Tax Year 2026-27 = 1 ஏப்ரல் 2026 முதல் 31 மார்ச் 2027 வரையிலான வருமானம்.
• எந்த ரிட்டர்னுக்கு எந்தச் சட்டம்: 31 மார்ச் 2026 வரையிலான வருமானம் – பழைய 1961 சட்டப்படி, AY 2026-27 ரிட்டர்ன். 1 ஏப்ரல் 2026 முதலான வருமானம் – புதிய 2025 சட்டப்படி, 2027-ல் புதிய படிவங்களில்.
• புதிய பிரிவு எண்கள்: 80C → 123, 80CCD → 124, 80D → 126, 80E → 129, 80G → 133, 80GG → 134, 80TTA → 153, 87A → 156, 115BAC → 202, 139 → 263, 234F → 428, standard deduction 16(ia) → 19.
• பட்ஜெட் 2026-27: வரி அடுக்குகள், rebate, standard deduction-ல் மாற்றம் இல்லை. Revised return தாக்கல் செய்ய வரி ஆண்டு முடிந்து 12 மாதங்கள் வரை அவகாசம் (தாமதமானால் கட்டணத்துடன்). வெளிநாட்டுக் கல்வி, மருத்துவச் செலவுக்கான TCS 5%-லிருந்து 2%-ஆகக் குறைப்பு. MACT இழப்பீட்டு வட்டிக்கு வரி இல்லை, TDS இல்லை. Share buyback – capital gains ஆக வரி. மறுமதிப்பீடு தொடங்கிய பிறகும் கூடுதல் 10% வரியுடன் updated return தாக்கல் செய்யலாம்.
• சமீபத்திய அறிவிப்பு: CBDT சுற்றறிக்கை எண் 07/2026 (28 செப்டம்பர் 2026) – tax audit report கடைசி நாள் 21 அக்டோபர் 2026, audit உள்ளவர்களின் ITR கடைசி நாள் 31 அக்டோபரிலிருந்து 21 நவம்பர் 2026-க்கு நீட்டிப்பு.

புதிய முறை vs பழைய முறை

புதிய முறை (பிரிவு 115BAC / புதிய சட்டத்தில் பிரிவு 202) தான் default. பழைய முறை வேண்டுமென்றால் ரிட்டர்னில் தேர்வு செய்ய வேண்டும். வியாபார வருமானம் இல்லாத சம்பளதாரர்கள் ஒவ்வொரு ஆண்டும் மாற்றலாம்; வியாபார வருமானம் உள்ளவர்கள் புதிய முறைக்குத் திரும்ப ஒருமுறை மட்டுமே வாய்ப்பு.

புதிய முறை வரி அடுக்குகள்: ₹4 லட்சம் வரை – இல்லை; ₹4–8 லட்சம் – 5%; ₹8–12 லட்சம் – 10%; ₹12–16 லட்சம் – 15%; ₹16–20 லட்சம் – 20%; ₹20–24 லட்சம் – 25%; ₹24 லட்சத்துக்கு மேல் – 30%.

பழைய முறை வரி அடுக்குகள்: ₹2.5 லட்சம் வரை – இல்லை (60–79 வயது: ₹3 லட்சம்; 80+ வயது: ₹5 லட்சம்); ₹5 லட்சம் வரை – 5%; ₹5–10 லட்சம் – 20%; ₹10 லட்சத்துக்கு மேல் – 30%.

₹12 லட்சத்துக்குச் சற்று மேல் வருமானம் இருந்தால் marginal relief உண்டு: ₹12 லட்சத்துக்கு மேலுள்ள தொகையை விட வரி அதிகமாகாது. எல்லா வரிக்கும் 4% health & education cess உண்டு.

பழைய முறையில் வரி சேமிக்கும் கழிவுகள்

• 80C (123): EPF, PPF, LIC, ELSS, 5 ஆண்டு tax-saver FD, NSC, சுகன்யா சம்ரித்தி, குழந்தைகளின் கல்விக் கட்டணம், வீட்டுக் கடன் அசல் – மொத்தம் ₹1,50,000 வரை.
• 80CCD(1B) (124): உங்கள் சொந்த NPS பங்களிப்பு – கூடுதலாக ₹50,000.
• 80D (126): மருத்துவக் காப்பீடு – உங்களுக்கும் குடும்பத்துக்கும் ₹25,000 (மூத்த குடிமக்கள் ₹50,000); பெற்றோருக்குத் தனியாக ₹25,000 (மூத்த குடிமக்கள் என்றால் ₹50,000). Preventive check-up ₹5,000 இதற்குள்.
• 24(b) (22): சொந்தமாகக் குடியிருக்கும் வீட்டுக் கடன் வட்டி – ₹2,00,000 வரை.
• HRA – 10(13A): வாடகை வீட்டில் இருந்தால் – சென்னை metro என்பதால் சம்பளத்தில் 50% வரை கணக்கு.
• 80GG (134): HRA இல்லாதவர்கள் கட்டும் வாடகை – மாதம் ₹5,000 வரை (நிபந்தனைகளுடன்).
• 80E (129): உயர்கல்விக் கடன் வட்டி – முழுத் தொகை, 8 ஆண்டுகள் வரை.
• 80G (133): அங்கீகரிக்கப்பட்ட நன்கொடை – 50% அல்லது 100%; ₹2,000-க்கு மேல் ரொக்கம் அனுமதி இல்லை.
• 80TTA (153): சேமிப்புக் கணக்கு வட்டி ₹10,000. 80TTB: மூத்த குடிமக்களின் வைப்பு வட்டி ₹50,000.

புதிய முறையிலும் வரி சேமிக்க வழிகள்

1. ₹75,000 standard deduction – தானாகக் கிடைக்கும்.
2. முதலாளியின் NPS பங்களிப்பு – 80CCD(2) – சம்பளத்தில் (basic + DA) 14% வரை.
3. வாடகைக்கு விட்ட வீட்டின் கடன் வட்டி – 24(b) – வாடகை வருமானத்திலிருந்து கழிக்கலாம்.
4. அக்னிவீர் கார்பஸ் நிதி – 80CCH.
5. குடும்ப ஓய்வூதியம் – ₹25,000 அல்லது 1/3, இதில் குறைவானது.
6. Gratuity, ஓய்வின் போது leave encashment, PPF வட்டி, சுகன்யா சம்ரித்தி – வரம்புகளுக்குள் வரிவிலக்கு தொடர்கிறது.
7. முடிந்தால் வரி விதிக்கத்தக்க வருமானத்தை ₹12 லட்சத்துக்குள் வைத்திருங்கள் (உதா: முதலாளியின் NPS மூலம்).

கவனிக்க: ₹60,000 rebate, பங்குச் சந்தை capital gains (111A, 112A) போன்ற தனி விகித வருமானத்துக்குப் பொருந்தாது.

கணக்கீட்டு உதாரணங்கள்

• சம்பளம் ₹12,75,000: புதிய முறையில் ₹75,000 கழித்தால் ₹12,00,000. வரி ₹60,000 − rebate ₹60,000 = வரி இல்லை.
• சம்பளம் ₹15,00,000: புதிய முறையில் வரி + cess = ₹97,500. பழைய முறையில் ₹4,75,000 கழிவுகளுடன் (standard deduction, 80C, 80D, NPS, வீட்டுக் கடன் வட்டி) = ₹1,24,800. புதிய முறையில் ₹27,300 மிச்சம்.
• அதே சம்பளம் + HRA விலக்கு ₹1,20,000: பழைய முறை ₹97,240; புதிய முறை ₹97,500. கிட்டத்தட்ட சமம்.
• Marginal relief: வருமானம் ₹12,10,000 என்றால் வரி ₹61,500 அல்ல, ₹10,000 மட்டும் (+ cess).

தேவையான ஆவணங்கள்

PAN, Aadhaar (இணைக்கப்பட்டது), வங்கிக் கணக்கு விவரம் (portal-ல் pre-validate), Form 16, சம்பளச் சீட்டுகள், Form 26AS, AIS/TIS, வங்கி வட்டிச் சான்றிதழ்கள், 80C/80D ரசீதுகள், வீட்டுக் கடன் வட்டிச் சான்றிதழ், வாடகை ரசீது மற்றும் வீட்டு உரிமையாளரின் PAN (ஆண்டு வாடகை ₹1 லட்சத்துக்கு மேல்), capital gains statement, நன்கொடை ரசீதுகள்.

முக்கிய தேதிகள் – AY 2026-27

தாமதக் கட்டணம் (234F): வருமானம் ₹5 லட்சம் வரை ₹1,000; மேல் ₹5,000. Advance tax (Tax Year 2026-27): 15 ஜூன் 15%, 15 செப்டம்பர் 45%, 15 டிசம்பர் 75%, 15 மார்ச் 100%. அடுத்த தவணை 15 டிசம்பர் 2026.

அடிக்கடி கேட்கப்படும் 10 கேள்விகள்

1. 2026-ல் ₹12 லட்சம் வரை உண்மையிலேயே வரி இல்லையா? ஆம், புதிய முறையில் இந்தியாவில் வசிக்கும் தனிநபர்களுக்கு. சம்பளதாரர்களுக்கு ₹12.75 லட்சம் வரை. Capital gains போன்ற தனி விகித வருமானத்துக்கு rebate இல்லை.

2. நான் எதுவும் தேர்வு செய்யாவிட்டால்? புதிய முறை தானாகப் பொருந்தும். பழைய முறைக்கு ரிட்டர்னில் தேர்வு செய்ய வேண்டும் (வியாபார வருமானம் இருந்தால் due date-க்கு முன் Form 10-IEA).

3. ஒவ்வொரு ஆண்டும் முறையை மாற்றலாமா? வியாபார வருமானம் இல்லாதவர்கள் – ஆம். வியாபார வருமானம் உள்ளவர்கள் – புதிய முறைக்குத் திரும்ப ஒருமுறை மட்டும்.

4. புதிய வருமான வரிச் சட்டம் 2025 வரி விகிதத்தை மாற்றியதா? இல்லை. பிரிவு எண்கள் மட்டுமே மாறின (80C → 123, 87A → 156). அடுக்குகள், rebate, standard deduction அப்படியே.

5. 2025-26 வருமானத்துக்கு எந்தச் சட்டம்? பழைய 1961 சட்டம், AY 2026-27, பழைய படிவங்கள்.

6. புதிய முறையில் 80C, 80D கிடைக்குமா? இல்லை. Standard deduction, 80CCD(2), வாடகை வீட்டுக் கடன் வட்டி 24(b), 80CCH, குடும்ப ஓய்வூதியக் கழிவு மட்டும்.

7. 31 ஜூலையைத் தவறவிட்டேன், என்ன செய்வது? 31 டிசம்பர் 2026-க்குள் belated return (139(4)) தாக்கல் செய்யுங்கள். கட்டணம் ₹1,000 அல்லது ₹5,000. பெரும்பாலான நஷ்டங்களை அடுத்த ஆண்டுக்குக் கொண்டு செல்ல முடியாது.

8. Audit உள்ளவர்களுக்கு இந்த ஆண்டு கால நீட்டிப்பு உண்டா? ஆம். CBDT சுற்றறிக்கை 07/2026 – ITR 21 நவம்பர் 2026, audit report 21 அக்டோபர் 2026.

9. Advance tax கட்ட வேண்டுமா? TDS போக ஆண்டு வரி ₹10,000 அல்லது அதற்கு மேல் இருந்தால் ஆம். அடுத்த தவணை 15 டிசம்பர் 2026. தவறினால் 234B, 234C வட்டி.

10. Phoenix Tax Consultant இரண்டு முறைகளையும் ஒப்பிட்டுத் தருவார்களா? ஆம். உங்கள் Form 16, AIS வைத்து எங்கள் தாம்பரம், சென்னை குழு இரண்டு முறைகளிலும் வரியைக் கணக்கிட்டு, எது லாபம் என்று சொல்லி, ரிட்டர்னையும் தாக்கல் செய்யும். அழைக்க: 9940349819 / 8807258797, WhatsApp: 9940349819.

Official sources (checked 25 October 2026)

• Income Tax Department – Tax rates
• Income Tax Department – Various deductions under the Income-tax Act
• e-Filing portal – Salaried individuals, AY 2026-27
• CBDT – FAQs on interplay and transition to the Income-tax Act, 2025
• Income-tax Act, 2025 as amended by Finance Act, 2026
• Section navigator: 1961 Act to 2025 Act
• CBDT Circular No. 07/2026
• PIB – ITR due date for audit cases extended to 21 November 2026
• PIB – Income-tax Act, 2025 in force
• PIB – No income tax up to ₹12 lakh (Budget 2025)

This guide is general information for individuals. Your tax depends on your full income and documents – please speak to us before you decide.

The post How to Save Income Tax 2026 – Tambaram, Chennai appeared first on Phoenix Tax Consultant™.

A trademark is a brand name, logo, tagline, or symbol that helps customers recognise your goods or services and tells them apart from others. Registration under the Trade Marks Act, 1999 gives you exclusive rights across India.

டிரேட்மார்க் என்பது உங்கள் பிராண்ட் பெயர், லோகோ, டேக்லைன் அல்லது குறியீடு. இது வாடிக்கையாளர்கள் உங்கள் தயாரிப்பு/சேவையை மற்றவர்களிடமிருந்து அடையாளம் காண உதவுகிறது. பதிவு செய்தால் இந்தியா முழுவதும் பிரத்யேக உரிமை கிடைக்கும்.

Why register your trademark? ஏன் பதிவு செய்ய வேண்டும்?

• Exclusive legal right to use your brand / பிராண்டை பிரத்யேகமாகப் பயன்படுத்தும் உரிமை
• Legal action against copycats / நகல் செய்பவர்கள் மீது சட்ட நடவடிக்கை
• Builds customer trust and brand value / வாடிக்கையாளர் நம்பிக்கை, பிராண்ட் மதிப்பு
• Use of the ® symbol after registration / பதிவுக்குப் பிறகு ® குறியீடு

Who can apply? யார் விண்ணப்பிக்கலாம்?
Individuals, proprietors, partnership firms, LLPs, companies, trusts, and startups.
தனிநபர், proprietor, partnership, LLP, நிறுவனங்கள், டிரஸ்ட், ஸ்டார்ட்அப்.

Documents required / தேவையான ஆவணங்கள்

• PAN / Aadhaar and address proof (individual); incorporation certificate and PAN (company/LLP)
• Logo or word mark in the required format
• Description of goods/services, and date of first use (if already in use)
• Udyam or DPIIT certificate (if claiming startup/MSME benefits)
• Form TM-48 (only if filing through an agent)

Trademark classes / டிரேட்மார்க் classes
Goods and services are grouped into 45 classes. Choose the class that matches your business, and file in each class you need.
பொருட்கள், சேவைகள் 45 class-ஆகப் பிரிக்கப்பட்டுள்ளன. உங்கள் தொழிலுக்கு ஏற்ற class-ஐத் தேர்வு செய்யுங்கள்.

Step-by-step process / பதிவு செய்யும் முறை

1. Trademark search / டிரேட்மார்க் தேடல்
2. Choose the correct class / சரியான class தேர்வு
3. File Form TM-A online / ஆன்லைனில் TM-A தாக்கல்
4. Examination by the Registry / Registry ஆய்வு
5. Reply to objection, if any (within 30 days) / ஆட்சேபனை இருந்தால் பதில்
6. Publication in the Trade Marks Journal / Journal-ல் வெளியீடு
7. Opposition period (4 months) / எதிர்ப்பு காலம்
8. Registration certificate / பதிவுச் சான்றிதழ்

Timeline / காலக்கெடு
Usually about 6 to 12 months if there is no objection or opposition. It can stretch to 18 to 24 months or more if the application is objected to or opposed.
ஆட்சேபனை/எதிர்ப்பு இல்லையெனில் பொதுவாக 6–12 மாதங்கள். இருந்தால் 18–24 மாதங்கள் அல்லது அதற்கும் மேல் ஆகலாம்.

Validity / செல்லுபடி காலம்
10 years, renewable every 10 years (Form TM-R).
10 ஆண்டுகள், ஒவ்வொரு 10 ஆண்டுக்கும் புதுப்பிக்கலாம்.

TM and ® symbols
You can use ™ once you file. Use ® only after registration is granted.
Filing செய்த பின் ™ பயன்படுத்தலாம். ® பதிவு முடிந்த பிறகு மட்டுமே.

Need help with trademark registration in Chennai? Contact Phoenix Tax at 99403 49819 / 88072 58797 or jai@phoenixtax.in. Website: https://www.phoenixtax.in/
சென்னையில் டிரேட்மார்க் பதிவுக்கு உதவி வேண்டுமா? Phoenix Tax-ஐ தொடர்பு கொள்ளுங்கள்.

Find us on Google | Google-ல் எங்களைப் பாருங்கள்: Phoenix Tax Consultant – Google Maps

3. FAQ (10)

1. What is trademark registration? / டிரேட்மார்க் பதிவு என்றால் என்ன?
It gives you the exclusive legal right to use your brand name, logo or tagline for specific goods or services across India.
உங்கள் பிராண்ட் பெயர், லோகோ அல்லது டேக்லைனை குறிப்பிட்ட பொருட்கள்/சேவைகளுக்கு இந்தியா முழுவதும் பிரத்யேகமாகப் பயன்படுத்தும் சட்ட உரிமையை இது வழங்குகிறது.

2. Is a trademark search necessary before filing? / பதிவு செய்வதற்கு முன் trademark search அவசியமா?
Yes. A search helps check whether an identical or similar mark already exists, which reduces the risk of objection or opposition.
ஆம். ஒரே மாதிரியான அல்லது ஒத்த trademark ஏற்கனவே உள்ளதா என்று பார்க்க search உதவும்; இதனால் ஆட்சேபனை/எதிர்ப்பு வரும் வாய்ப்பு குறையும்.

3. How long does it take? / எவ்வளவு காலம் ஆகும்?
About 6 to 12 months if there is no objection or opposition; 18 to 24 months or more if there is.
ஆட்சேபனை/எதிர்ப்பு இல்லையெனில் 6–12 மாதங்கள்; இருந்தால் 18–24 மாதங்கள் அல்லது அதற்கும் மேல்.

4. What documents are required? / என்ன ஆவணங்கள் தேவை?
ID and address proof (PAN/Aadhaar or incorporation certificate), logo or word mark, goods/services description, date of first use if any, Udyam or DPIIT certificate if claiming startup/MSME benefits, and Form TM-48 if filing through an agent.
PAN/ஆதார் அல்லது incorporation certificate, முகவரிச் சான்று, லோகோ/பெயர், பொருட்கள்/சேவை விவரம், பயன்பாட்டுத் தொடக்கத் தேதி, startup/MSME சலுகை கோரினால் Udyam/DPIIT சான்று, முகவர் மூலம் எனில் Form TM-48.

5. Who can apply? / யார் விண்ணப்பிக்கலாம்?
Individuals, proprietors, partnership firms, LLPs, companies, trusts and startups can apply.
தனிநபர், proprietor, partnership, LLP, நிறுவனம், டிரஸ்ட், ஸ்டார்ட்அப் விண்ணப்பிக்கலாம்.

6. What is a trademark class? / Trademark class என்றால் என்ன?
Goods and services are grouped into 45 classes (1 to 34 goods, 35 to 45 services). File in each class your business needs.
பொருட்கள், சேவைகள் 45 class-ஆகப் பிரிக்கப்பட்டுள்ளன (1–34 பொருட்கள், 35–45 சேவைகள்). உங்கள் தொழிலுக்குத் தேவையான ஒவ்வொரு class-லும் விண்ணப்பிக்க வேண்டும்.

7. Can I use the TM or ® symbol? / TM அல்லது ® பயன்படுத்தலாமா?
You can use the TM symbol after filing. Use the ® symbol only after the registration is granted.
Filing செய்த பின் TM பயன்படுத்தலாம். ® பதிவு கிடைத்த பிறகு மட்டுமே.

8. How long is a trademark valid? / டிரேட்மார்க் எத்தனை ஆண்டுகள் செல்லும்?
10 years from the date of application, renewable every 10 years using Form TM-R.
விண்ணப்பத் தேதியிலிருந்து 10 ஆண்டுகள்; Form TM-R மூலம் ஒவ்வொரு 10 ஆண்டுக்கும் புதுப்பிக்கலாம்.

9. What if there is an objection or opposition? / ஆட்சேபனை அல்லது எதிர்ப்பு வந்தால் என்ன செய்வது?
You must reply to an examination objection within 30 days, and a hearing may follow. After journal publication, anyone can file opposition within 4 months, and you will need to file a counter-statement.
ஆய்வு ஆட்சேபனைக்கு 30 நாட்களுக்குள் பதில் அளிக்க வேண்டும். Journal வெளியீட்டுக்குப் பின் 4 மாதங்களுக்குள் யாரும் எதிர்ப்பு தெரிவிக்கலாம்; அப்போது counter-statement தாக்கல் செய்ய வேண்டும்.

10. Does company registration, GST or a domain give trademark rights? / நிறுவன பதிவு, GST, domain இருந்தால் டிரேட்மார்க் உரிமை கிடைக்குமா?
No. These do not give trademark rights. You need a separate trademark registration.
இல்லை. இவை டிரேட்மார்க் உரிமை தராது; தனியாக டிரேட்மார்க் பதிவு செய்ய வேண்டும்.

Starting or registering a business? Phoenix Tax Consultant handles Company Registration in Tambaram, Chennai, MSME Udyam Registration and FSSAI Food Licence. Call 99403 49819.

The post Trademark Registration in Tambaram Chennai appeared first on Phoenix Tax Consultant™.

What is an IE Code? ஐஇ கோட் என்றால் என்ன?

IE Code (Importer Exporter Code) is a 10-digit code issued by the Directorate General of Foreign Trade (DGFT). Businesses need it to import or export goods from India. Without it, customs will not clear your shipments in the business name, and banks cannot process foreign remittances for the trade.

Key point: One IE Code is issued per PAN. Once obtained, it does not need annual renewal.

Who needs an IE Code? யாருக்கு தேவை?

• Traders planning to import or export goods
• Manufacturers and wholesalers
• Online sellers selling to overseas buyers through marketplaces or their own websites
• Startups and MSMEs working with foreign suppliers or buyers
• Businesses seeking import duty benefits or export incentives

Note: Whether a service business needs an IE Code depends on the type of services and payments involved. Consult us before deciding.

Business types that can apply | விண்ணப்பிக்கக்கூடிய business வகைகள்

• Sole Proprietorship (proprietor PAN)
• Partnership Firm (firm PAN)
• Limited Liability Partnership (LLP PAN)
• Private Limited or Public Limited Company (company PAN)
• HUF, Trust or Society (with their PAN)

Documents required | தேவையான ஆவணங்கள்

• PAN card: Proprietor, firm, LLP or company PAN. The name must match the business name.
• Bank certificate or cancelled cheque: Must show the business name and account number.
• Business address proof: Electricity bill, property tax receipt, rent agreement with owner’s NOC, or registered sale deed. The address must match the application.
• Identity proof: Aadhaar and PAN of the proprietor, or of all partners or directors.
• Mobile number and email ID: Used for OTPs and application updates, so it should be a number you use regularly.
• Digital Signature Certificate (DSC): Generally required for companies and LLPs. Check the current DGFT rules for your business type.
• Passport-size photograph: Recent photo of the proprietor or authorised signatory.

Fee | கட்டணம்

The IE Code government fee is a one-time online payment. The amount may change, so please confirm the current fee on the DGFT portal before applying. Our service fee is separate and can be discussed with our team.

Our IE Code Service | எங்கள் IE Code சேவை

Phoenix Tax Consultant handles the full IE Code process for you. You only need to share your documents.

• Document check: We verify PAN, bank proof, address proof and other documents before filing. Catching errors early reduces rejections.
• Application preparation and filing: Our team fills in and submits the DGFT application.
• Query handling: If DGFT raises a query, we prepare and submit the response.
• Status tracking and delivery: We track the application until approval and send you the IE Code certificate.
• Post-IEC support: We can also help with ICEGATE registration, GST and LUT filing, and export-related bank facilities.

How long does it take? எவ்வளவு நாள் ஆகும்?

When documents are correct and clear, approval usually takes a few working days. Mismatched details or unclear scans can lead to queries, which add time.

Common reasons for rejection | நிராகரிப்புக்கான பொதுவான காரணங்கள்

• PAN name and application name do not match
• Bank certificate does not show the business name
• Address proof does not match the application address, or is an old bill only
• Scanned documents are blurred or cropped
• Incorrect email or mobile number
• Incorrect or missing DSC for a company

Why choose Phoenix Tax Consultant? ஏன் Phoenix Tax Consultant?

Our team in West Tambaram, Chennai handles IE Code registration from document check to certificate delivery. We also support GST, ICEGATE and export compliance.

Office: No 10 A, 2nd Floor, Rajendra Building, Duraisamy Pillai Street, West Tambaram, Chennai 600045
Hours: Monday to Saturday, 9:30 AM to 7 PM
Call: 9940349819 / 8807258797
Web– https://www.phoenixtax.in/
Email: jai@phoenixtax.in

Frequently Asked Questions | அடிக்கடி கேட்கப்படும் கேள்விகள்

1. Is IE Code mandatory for export? Export-க்கு IE Code கட்டாயமா?

Yes, for most goods import and export transactions. DGFT rules require an IE Code for these trades.

2. Is IE Code valid for a lifetime? இது வாழ்நாள் முழுவதும் செல்லுபடியாகுமா?

Yes. Annual renewal is not needed, but business details must be updated on the DGFT portal when they change.

3. Can a sole proprietor get an IE Code? Sole proprietor-ஆல் பெற முடியுமா?

Yes. The proprietor’s PAN and business details are used to apply.

4. Do I need a GST number before applying for IE Code? IE Code-க்கு முன் GST எண் தேவையா?

GST is not compulsory for IE Code. However, GST registration is needed for most exports.

5. Can I use a rented office address? வாடகை அலுவலக முகவரியை பயன்படுத்தலாமா?

Yes. A rent agreement with the owner’s NOC, or a valid utility bill for the premises, can serve as address proof.

6. What is the fee for IE Code? கட்டணம் எவ்வளவு?

The government fee is a one-time online payment. Check the current amount on the DGFT portal, as it may change.

7. How long does IE Code approval take? அனுமதி கிடைக்க எவ்வளவு நாள் ஆகும்?

With correct documents, approval usually takes a few working days. DGFT queries can extend this time.

8. Can I change my bank account or address later? பின்னர் bank அல்லது முகவரியை மாற்ற முடியுமா?

Yes. Details can be updated on the DGFT portal with supporting documents.

9. Is IE Code needed for selling online to buyers abroad? வெளிநாட்டு buyers-க்கு online விற்பனைக்கு IE Code தேவையா?

For commercial sales to overseas buyers, an IE Code is generally required. Rules for small personal shipments differ, so check your case with a consultant.

10. Can Phoenix Tax Consultant apply for IE Code on my behalf? நீங்கள் எனக்காக விண்ணப்பிக்க முடியுமா?

Yes. We handle document checks, the DGFT application, queries and certificate delivery.

Starting or registering a business? Phoenix Tax Consultant handles Company Registration in Tambaram, Chennai, MSME Udyam Registration and FSSAI Food Licence. Call 99403 49819.

The post IE Code Registration in Tambaram Chennai appeared first on Phoenix Tax Consultant™.