Tax & Compliance Calendar Nov 2026 – Mar 2027 | Tambaram, Chennai

Who this calendar is for

The five months from November to March are the busiest stretch of the compliance year. Audit-case returns close in November, annual GST and company filings fall due around December and January, and the last advance tax instalment lands in mid-March. Missing even one date brings late fees, interest and, for GST, a blocked input tax credit.

This calendar is written for salaried people, traders, small and medium businesses, private limited companies, LLPs and employers in Tambaram, Chennai and across Tamil Nadu. Every date below is checked against the official notification or circular, which we have linked at the end. Where the government has extended a date recently, we show the extended date and the circular that allows it.

இந்த calendar யாருக்கானது?

நவம்பர் முதல் மார்ச் வரையிலான ஐந்து மாதங்கள்தான் வருடத்தின் மிக முக்கியமான compliance காலம். Audit cases ITR நவம்பரில் முடிகிறது; GST ஆண்டு return, company filings டிசம்பர்–ஜனவரியில் வருகின்றன; கடைசி advance tax தவணை மார்ச் நடுவில். ஒரு தேதியைத் தவறவிட்டாலும் late fee, வட்டி, GST-இல் ITC இழப்பு வரலாம்.

தாம்பரம், சென்னை மற்றும் தமிழ்நாடு முழுவதும் உள்ள சம்பளத்தாரர்கள், வியாபாரிகள், சிறு மற்றும் நடுத்தர நிறுவனங்கள், Pvt Ltd, LLP, நிறுவன உரிமையாளர்கள் – அனைவருக்கும் இந்த calendar. இங்குள்ள ஒவ்வொரு தேதியும் அரசு notification அல்லது circular-ஐக் கொண்டு சரிபார்க்கப்பட்டது; அதிகாரப்பூர்வ link-கள் கடைசியில் உள்ளன. சமீபத்தில் நீட்டிக்கப்பட்ட தேதிகளுக்கு, நீட்டித்த தேதியும் அதற்கான circular எண்ணும் கொடுக்கப்பட்டுள்ளன.

Month-wise calendar: Nov 2026 – Mar 2027

Dates falling on a Sunday or public holiday are shown as notified; file a day early to be safe.

Income Tax dates explained

Two laws run side by side this season. Returns for income earned up to 31 March 2026 (AY 2026-27) are filed under the Income-tax Act, 1961. Income earned from 1 April 2026 (Tax Year 2026-27) falls under the new Income-tax Act, 2025, so this year’s advance tax and TDS are under the new Act.

ITR for audit cases – 21 November 2026. CBDT Circular No. 07/2026 dated 28 September 2026 extended the due date under Explanation 2 to Section 139(1) from 31 October to 21 November 2026, and the tax audit report date to 21 October 2026. It applies to taxpayers in audit cases, such as businesses and professionals whose accounts are audited under Section 44AB.

Belated return – 31 December 2026. If you missed your original due date, you can still file under Section 139(4) by 31 December 2026. A late fee under Section 234F applies: ₹1,000 if total income is up to ₹5 lakh, otherwise ₹5,000. Interest under Section 234A also runs on unpaid tax.

Revised return – 31 March 2027. The Finance Act, 2026 extended the time to revise a return under Section 139(5) from nine to twelve months from the end of the relevant year, applicable from AY 2026-27. A revision filed after 31 December 2026 attracts a fee under the new Section 234I: ₹5,000, or ₹1,000 if total income is below ₹5 lakh.

Advance tax – 15 December 2026 and 15 March 2027. If your tax for Tax Year 2026-27, after TDS, is ₹10,000 or more, pay 75% (cumulative) by 15 December and 100% by 15 March. Taxpayers under presumptive schemes (Sections 44AD and 44ADA) pay the full amount by 15 March. Resident senior citizens without business income are exempt. Short payment leads to interest for deferment and shortfall.

TDS and TCS. Tax deducted in any month is deposited by the 7th of the next month; March deductions can be deposited up to 30 April 2027. The Oct–Dec quarterly TDS returns (Forms 24Q, 26Q, 27Q) are due on 31 January 2027 and the TCS return (Form 27EQ) on 15 January 2027. Form 16A for the quarter is issued within 15 days of the return due date, i.e. by 15 February 2027.

வருமான வரி தேதிகள் – விளக்கம்

இந்த காலத்தில் இரண்டு சட்டங்கள் ஒரே நேரத்தில் நடைமுறையில் உள்ளன. 31 மார்ச் 2026 வரையிலான வருமானத்துக்கான return (AY 2026-27) – Income-tax Act, 1961. 1 ஏப்ரல் 2026 முதல் வருமானம் (Tax Year 2026-27) – புதிய Income-tax Act, 2025. அதனால் இந்த ஆண்டின் advance tax, TDS இரண்டும் புதிய சட்டத்தின் கீழ் வரும்.

• Audit cases ITR – 21 நவம்பர் 2026: CBDT Circular 07/2026 (28.09.2026) மூலம் 31 அக்டோபரிலிருந்து 21 நவம்பர்க்கு நீட்டிக்கப்பட்டது. Tax audit report கடைசி தேதி 21 அக்டோபர் 2026. Section 44AB audit உள்ள வணிகம், தொழில்முறையாளர்கள் போன்ற audit cases-க்கு பொருந்தும்.
• தாமத return – 31 டிசம்பர் 2026: Section 139(4)-இன் கீழ் தாக்கல் செய்யலாம். Section 234F late fee: மொத்த வருமானம் ₹5 லட்சம் வரை ₹1,000; அதற்கு மேல் ₹5,000. செலுத்தாத வரிக்கு Section 234A வட்டியும் உண்டு.
• திருத்திய return – 31 மார்ச் 2027: Finance Act, 2026 மூலம் Section 139(5) காலம் 9 மாதத்திலிருந்து 12 மாதமாக நீட்டிக்கப்பட்டது (AY 2026-27 முதல்). 31 டிசம்பருக்குப் பிறகு திருத்தினால் Section 234I கட்டணம்: ₹5,000 (₹5 லட்சத்துக்குக் கீழ் வருமானம் என்றால் ₹1,000).
• முன்கூட்டிய வரி – 15 டிசம்பர், 15 மார்ச்: TDS போக வரி ₹10,000 அல்லது அதற்கு மேல் இருந்தால் 15 டிசம்பருக்குள் 75%, 15 மார்சுக்குள் 100% செலுத்த வேண்டும். 44AD / 44ADA முறையில் உள்ளவர்கள் 15 மார்சுக்குள் முழுத் தொகையையும் செலுத்தலாம். வணிக வருமானம் இல்லாத மூத்த குடிமக்களுக்கு விலக்கு உண்டு.
• TDS / TCS: ஒவ்வொரு மாதமும் பிடித்த TDS-ஐ அடுத்த மாதம் 7-ஆம் தேதிக்குள் செலுத்த வேண்டும் (மார்ச் – 30 ஏப்ரல் 2027). Oct–Dec TDS return (24Q, 26Q, 27Q) – 31 ஜனவரி 2027; TCS return (27EQ) – 15 ஜனவரி 2027; Form 16A – 15 பிப்ரவரி 2027.

GST dates explained

Monthly returns. Regular taxpayers file GSTR-1 (outward supplies) by the 11th and GSTR-3B (summary return with tax payment) by the 20th of the following month, under Sections 37 and 39 of the CGST Act read with Rules 59 and 61.

QRMP scheme. Taxpayers with aggregate turnover up to ₹5 crore who chose the Quarterly Return Monthly Payment scheme file GSTR-1 quarterly by the 13th after the quarter, may upload B2B invoices through the optional IFF by the 13th of the first two months, and pay tax monthly through PMT-06 by the 25th. Tamil Nadu falls in the group whose quarterly GSTR-3B is due on the 22nd, so the Oct–Dec 2026 GSTR-3B is due on 22 January 2027.

Composition dealers. CMP-08 (quarterly tax statement) for Oct–Dec 2026 is due on 18 January 2027. A trader who wants to move into composition for FY 2027-28 must file CMP-02 by 31 March 2027.

ITC cut-off – 30 November 2026. Under Section 16(4), input tax credit on invoices of FY 2025-26 can be claimed only up to 30 November 2026 or the date of filing the annual return, whichever is earlier. Check GSTR-2B and the Invoice Management System (IMS) for missed invoices before you file October’s GSTR-3B.

Annual return – 31 December 2026. GSTR-9 for FY 2025-26 is due under Section 44 read with Rule 80. It is optional where aggregate turnover is up to ₹2 crore. GSTR-9C (self-certified reconciliation statement) applies where turnover is above ₹5 crore.

Exporters. A fresh Letter of Undertaking (LUT, Form RFD-11) for FY 2027-28 should be filed before 31 March 2027 to keep exporting without paying IGST.

GST தேதிகள் – விளக்கம்

• மாதாந்திர return: GSTR-1 – அடுத்த மாதம் 11-ஆம் தேதி; GSTR-3B – 20-ஆம் தேதி (CGST Act Sections 37, 39; Rules 59, 61).
• QRMP திட்டம்: ₹5 கோடி வரை turnover உள்ளவர்கள் – காலாண்டு GSTR-1 13-ஆம் தேதி; IFF (விருப்பம்) 13-ஆம் தேதி; PMT-06 மாத வரி 25-ஆம் தேதி. தமிழ்நாடு QRMP GSTR-3B – 22-ஆம் தேதி; Oct–Dec 2026-க்கு 22 ஜனவரி 2027.
• Composition dealer: Oct–Dec CMP-08 – 18 ஜனவரி 2027. FY 2027-28-இல் composition-க்கு மாற CMP-02 – 31 மார்ச் 2027-க்குள்.
• ITC கடைசி தேதி – 30 நவம்பர் 2026: Section 16(4)-இன்படி FY 2025-26 bill-களுக்கான ITC-ஐ 30 நவம்பர் 2026 அல்லது ஆண்டு return தாக்கல் தேதி – எது முன்னதோ அது வரை மட்டுமே கோர முடியும். அக்டோபர் GSTR-3B தாக்கலுக்கு முன் GSTR-2B, IMS-இல் விடுபட்ட bill-களைச் சரிபாருங்கள்.
• ஆண்டு return – 31 டிசம்பர் 2026: FY 2025-26 GSTR-9 (Section 44, Rule 80). ₹2 கோடி வரை turnover – விருப்பம். ₹5 கோடிக்கு மேல் – GSTR-9C கட்டாயம்.
• ஏற்றுமதியாளர்கள்: IGST செலுத்தாமல் export தொடர FY 2027-28-க்கான LUT (Form RFD-11) – 31 மார்ச் 2027-க்கு முன்.

MCA / ROC: AOC-4 and MGT-7 extended

The Ministry of Corporate Affairs has given companies more time for FY 2025-26 annual filings. Through General Circular No. 05/2026 dated 24 October 2026, AOC-4 can be filed till 31 December 2026 and MGT-7 / MGT-7A till 31 January 2027 without additional fees.

Points to note:

• The AGM deadline itself is not extended. The AGM for FY 2025-26 had to be held by 30 September 2026 under Section 96.
• ADT-1 (auditor appointment) and DIR-12 are not covered, so normal additional fees continue for them.
• If you miss the extended date, additional fees are counted from the original due date, not from the extended date.
• The circular is for companies. LLP annual filings (Form 8 and Form 11) follow their own dates under the LLP Act, 2008.

MCA – AOC-4, MGT-7 நீட்டிப்பு

FY 2025-26 company ஆண்டு filings-க்கு MCA கூடுதல் அவகாசம் அளித்துள்ளது. General Circular No. 05/2026 (24.10.2026) மூலம், additional fee இல்லாமல்:

• AOC-4 (financial statements, Section 137) – 31 டிசம்பர் 2026 வரை.
• MGT-7 / MGT-7A (annual return, Section 92) – 31 ஜனவரி 2027 வரை.
• AGM தேதி நீட்டிக்கப்படவில்லை – Section 96-இன்படி 30 செப்டம்பர் 2026-க்குள் AGM நடந்திருக்க வேண்டும்.
• ADT-1, DIR-12 இந்த நீட்டிப்பில் இல்லை.
• நீட்டித்த தேதியையும் தவறவிட்டால், additional fee பழைய கடைசி தேதியிலிருந்தே கணக்கிடப்படும்.
• LLP Form 8, Form 11 – LLP Act, 2008-இன் தனி தேதிகள்.

PF and ESI: 15th of every month

Employers covered under the EPF & MP Act, 1952 deposit the employer and employee PF share and file the ECR on the EPFO portal by the 15th of the following month. ESI contributions for the month are also due by the 15th on the ESIC portal. For example, October 2026 wages are covered by 15 November 2026. Late PF deposit attracts damages under Section 14B and interest under Section 7Q of the EPF Act.

PF, ESI – ஒவ்வொரு மாதமும் 15-ஆம் தேதி

EPF சட்டத்தின் கீழ் வரும் நிறுவனங்கள், தொழிலாளர் மற்றும் நிறுவன PF பங்கை செலுத்தி, ECR-ஐ அடுத்த மாதம் 15-ஆம் தேதிக்குள் தாக்கல் செய்ய வேண்டும். ESI பங்களிப்பும் 15-ஆம் தேதிக்குள். உதாரணமாக, அக்டோபர் 2026 சம்பளத்துக்கு 15 நவம்பர் 2026. PF தாமதமானால் EPF சட்டம் Section 14B damages, Section 7Q வட்டி வரும்.

Late fees and penalties at a glance

How Phoenix Tax Consultant keeps you on time

Since 2016, our team in West Tambaram has handled Income Tax, GST, TDS, ROC and PF/ESI work for individuals and businesses across Chennai and Tamil Nadu. For this season we offer:

• Deadline tracking: we track every client’s ITR, GST, TDS and ROC dates and remind you well before each one.
• ITC review before 30 November: we match your purchase register with GSTR-2B and IMS so no FY 2025-26 credit is lost.
• Annual return package: GSTR-9 / 9C, AOC-4 and MGT-7 prepared together, so the figures match across GST and MCA filings.
• Advance tax working: an estimate before 15 December and 15 March, so you avoid interest.
• Belated and revised returns: we fix missed or wrong returns before the 31 December and 31 March cut-offs.
• Doorstep and online service: documents can be collected from your office or shared on WhatsApp.

Phoenix Tax Consultant – எங்கள் உதவி

2016 முதல் மேற்கு தாம்பரத்தில் உள்ள எங்கள் குழு, சென்னை மற்றும் தமிழ்நாடு முழுவதும் Income Tax, GST, TDS, ROC, PF/ESI வேலைகளைச் செய்து வருகிறது.

• தேதி நினைவூட்டல்: ஒவ்வொரு client-இன் ITR, GST, TDS, ROC தேதிகளையும் கண்காணித்து முன்கூட்டியே நினைவூட்டுகிறோம்.
• 30 நவம்பருக்கு முன் ITC சரிபார்ப்பு: உங்கள் purchase register-ஐ GSTR-2B, IMS-உடன் ஒப்பிட்டு, FY 2025-26 ITC எதுவும் விடுபடாமல் பார்த்துக்கொள்கிறோம்.
• ஆண்டு filings ஒன்றாக: GSTR-9 / 9C, AOC-4, MGT-7 – GST மற்றும் MCA இரண்டிலும் எண்கள் ஒத்துப்போகும்படி தயார் செய்கிறோம்.
• முன்கூட்டிய வரி கணக்கீடு: 15 டிசம்பர், 15 மார்ச்சுக்கு முன் கணக்கிட்டு, வட்டியைத் தவிர்க்க உதவுகிறோம்.
• தாமத / திருத்திய return: 31 டிசம்பர், 31 மார்ச் கடைசி தேதிக்கு முன் தாக்கல் செய்கிறோம்.
• வீட்டுவாசல் / online சேவை: ஆவணங்களை உங்கள் அலுவலகத்தில் வந்து பெறுகிறோம், அல்லது WhatsApp-இல் அனுப்பலாம்.

Frequently asked questions

1. What is the last date to file ITR for audit cases for AY 2026-27? 21 November 2026. CBDT Circular No. 07/2026 extended it from 31 October 2026.

2. I missed the ITR due date. Can I still file? Yes. File a belated return under Section 139(4) by 31 December 2026 with a late fee of ₹1,000 (income up to ₹5 lakh) or ₹5,000.

3. Till when can I revise my AY 2026-27 return? Till 31 March 2027. A revision after 31 December 2026 carries a fee under Section 234I.

4. When are the remaining advance tax instalments due? 15 December 2026 (75% cumulative) and 15 March 2027 (100%). Presumptive taxpayers under 44AD and 44ADA pay the whole amount by 15 March.

5. What is the last date to claim ITC on FY 2025-26 invoices? 30 November 2026 or the date you file GSTR-9 for FY 2025-26, whichever is earlier (Section 16(4) of the CGST Act).

6. Is GSTR-9 compulsory for small businesses? It is optional for aggregate turnover up to ₹2 crore. Above that, file it by 31 December 2026. GSTR-9C is needed above ₹5 crore.

7. When is GSTR-3B due for QRMP taxpayers in Tamil Nadu? On the 22nd of the month after the quarter. For Oct–Dec 2026 it is 22 January 2027.

8. Has the AOC-4 and MGT-7 date been extended for FY 2025-26? Yes. MCA General Circular No. 05/2026 allows AOC-4 till 31 December 2026 and MGT-7 / MGT-7A till 31 January 2027 without additional fees. The AGM date is not extended.

9. When is the Q3 TDS return due? 31 January 2027 for Forms 24Q, 26Q and 27Q, and 15 January 2027 for the TCS return (27EQ).

10. Can Phoenix Tax Consultant handle all these filings for my business? Yes. Our team in West Tambaram, Chennai handles ITR, GST, TDS, ROC and PF/ESI filings. Call 9940349819 or 8807258797, or WhatsApp 9940349819.

அடிக்கடி கேட்கப்படும் கேள்விகள்

1. AY 2026-27 audit cases ITR கடைசி தேதி என்ன? 21 நவம்பர் 2026. CBDT Circular 07/2026 மூலம் 31 அக்டோபரிலிருந்து நீட்டிக்கப்பட்டது.

2. ITR கடைசி தேதியைத் தவறவிட்டேன். இன்னும் தாக்கல் செய்யலாமா? ஆம். 31 டிசம்பர் 2026-க்குள் Section 139(4)-இன் கீழ் தாமத return – late fee ₹1,000 (₹5 லட்சம் வரை) அல்லது ₹5,000.

3. AY 2026-27 return-ஐ எப்போது வரை திருத்தலாம்? 31 மார்ச் 2027 வரை. 31 டிசம்பருக்குப் பிறகு திருத்தினால் Section 234I கட்டணம் உண்டு.

4. மீதமுள்ள advance tax தவணைகள் எப்போது? 15 டிசம்பர் 2026 (75%), 15 மார்ச் 2027 (100%). 44AD / 44ADA முறையில் உள்ளவர்கள் 15 மார்ச்சுக்குள் முழுத் தொகை.

5. FY 2025-26 bill-களுக்கு ITC கோர கடைசி தேதி? 30 நவம்பர் 2026 அல்லது GSTR-9 தாக்கல் தேதி – எது முன்னதோ அது (CGST Act Section 16(4)).

6. சிறு வணிகர்களுக்கு GSTR-9 கட்டாயமா? ₹2 கோடி வரை turnover – விருப்பம். அதற்கு மேல் 31 டிசம்பர் 2026-க்குள். ₹5 கோடிக்கு மேல் GSTR-9C.

7. தமிழ்நாட்டில் QRMP GSTR-3B எப்போது? காலாண்டு முடிந்த அடுத்த மாதம் 22-ஆம் தேதி. Oct–Dec 2026-க்கு 22 ஜனவரி 2027.

8. FY 2025-26 AOC-4, MGT-7 தேதி நீட்டிக்கப்பட்டதா? ஆம். MCA General Circular 05/2026 – AOC-4: 31 டிசம்பர் 2026, MGT-7 / 7A: 31 ஜனவரி 2027, additional fee இல்லாமல். AGM தேதி நீட்டிக்கப்படவில்லை.

9. Q3 TDS return எப்போது? 24Q, 26Q, 27Q – 31 ஜனவரி 2027; TCS (27EQ) – 15 ஜனவரி 2027.

10. இவை அனைத்தையும் Phoenix Tax Consultant செய்து தருமா? ஆம். மேற்கு தாம்பரம், சென்னையில் உள்ள எங்கள் குழு ITR, GST, TDS, ROC, PF/ESI அனைத்தையும் செய்கிறது. அழைக்க: 9940349819 / 8807258797, WhatsApp: 9940349819.

Official references

• CBDT Circular No. 07/2026 dated 28.09.2026 – extension of ITR and tax audit dates, AY 2026-27
• Income Tax Department – Budget 2026 FAQs (revised return time limit, Section 234I fee)
• Finance Bill 2026 – Memorandum explaining provisions
• Income Tax e-filing portal
• MCA – Circulars (General Circular No. 05/2026 dated 24.10.2026)
• CBIC GST – Acts, Rules, Notifications and Circulars
• GST Portal – return due dates and advisories
• EPFO and ESIC

Disclaimer: dates are as notified on the as-of date above. Government may extend or change them; check the linked source or call us before filing.

மேற்குறிப்பு: மேலே உள்ள தேதியில் நடைமுறையில் உள்ள அரசு அறிவிப்புகளின்படி தேதிகள் கொடுக்கப்பட்டுள்ளன. அரசு தேதிகளை மாற்றலாம்; தாக்கல் செய்வதற்கு முன் அதிகாரப்பூர்வ link-ஐப் பாருங்கள் அல்லது எங்களை அழையுங்கள்.