Phoenix Tax Consultant October 25, 2026Every year our Tambaram, Chennai office gets the same question from salaried people, pensioners and small business owners: “Which tax regime should I choose, and how much can I really save?” This guide answers it with the latest 2026 rules, taken only from the Income Tax Department, CBDT and PIB.
Quick answer: how to save income tax in 2026
How can I save income tax in 2026? For income earned in FY 2025-26 (return filed in 2026, AY 2026-27), a resident individual pays no income tax up to ₹12 lakh of taxable income under the new tax regime, because of the section 87A rebate of up to ₹60,000. A salaried person also gets a ₹75,000 standard deduction, so salary up to ₹12.75 lakh is tax-free. Above that, compare both regimes: the old regime helps only if your deductions (80C, 80D, NPS, HRA, home-loan interest) are large. From 1 April 2026, the new Income-tax Act, 2025 applies, but the slabs, rebate and standard deduction stay the same.
Three things to do now:
- Work out your tax under both regimes before you choose.
- Keep proof for every deduction you claim (old regime).
- File on time – the due date decides whether you can carry forward losses and avoid late fees.
What changed in 2026
New law from 1 April 2026. The Income-tax Act, 2025 (No. 30 of 2025) replaced the Income-tax Act, 1961 from 1 April 2026. The Income-tax Rules, 2026 were notified on 20 March 2026. The government has said the new Act simplifies the language and forms without changing the underlying tax policy.
"Tax year" replaces "previous year" and "assessment year". Under the 2025 Act, Tax Year 2026-27 means income earned from 1 April 2026 to 31 March 2027.
Which law applies to which return:
| Income earned | Law | Return |
|---|---|---|
| 1 Apr 2025 – 31 Mar 2026 (FY 2025-26) | Income-tax Act, 1961 | AY 2026-27, filed in 2026 |
| 1 Apr 2026 – 31 Mar 2027 (Tax Year 2026-27) | Income-tax Act, 2025 | Filed in 2027, in the new forms |
New section numbers you will see (per the Income Tax Department's section navigator):
| Old section (1961 Act) | New section (2025 Act) |
|---|---|
| 16(ia) standard deduction | 19 |
| 24 house property deductions | 22 |
| 80C | 123 |
| 80CCD (NPS) | 124 |
| 80D health insurance | 126 |
| 80E education loan | 129 |
| 80G donations | 133 |
| 80GG rent paid | 134 |
| 80TTA savings interest | 153 |
| 87A rebate | 156 |
| 115BAC new regime | 202 |
| 139 return filing | 263 |
| 234F late fee | 428 |
Budget 2026-27 (Finance Act, 2026) changes that matter to individuals:
- No change in slabs, rebate or standard deduction.
- More time for a revised return: up to 12 months from the end of the tax year (with a fee if filed late), instead of 31 December.
- Staggered due dates continue: 31 July for ITR-1/ITR-2, 31 August for non-audit business cases.
- TCS on foreign remittance (LRS) for education and medical treatment cut from 5% to 2%; overseas tour packages at 2%.
- Interest awarded by a Motor Accident Claims Tribunal (MACT) is exempt, with no TDS.
- Form 15G/15H can be filed through depositories for dividend and securities interest.
- Lower/nil TDS certificates through an automated process.
- Share buyback taxed as capital gains for the shareholder.
- An updated return can be filed even after reassessment begins, at an additional 10% tax.
Latest notification (AY 2026-27): CBDT Circular No. 07/2026 dated 28 September 2026 extended the tax audit report date to 21 October 2026 and the ITR due date for audit cases from 31 October to 21 November 2026.
New regime vs old regime: rates for AY 2026-27
The new regime (section 115BAC, now section 202 of the 2025 Act) is the default. If you want the old regime, you must choose it in your return. Salaried people without business income can switch every year; people with business or professional income can switch back to the new regime only once.
New regime slabs (individuals, all ages):
| Taxable income | Rate |
|---|---|
| Up to ₹4,00,000 | Nil |
| ₹4,00,001 – ₹8,00,000 | 5% |
| ₹8,00,001 – ₹12,00,000 | 10% |
| ₹12,00,001 – ₹16,00,000 | 15% |
| ₹16,00,001 – ₹20,00,000 | 20% |
| ₹20,00,001 – ₹24,00,000 | 25% |
| Above ₹24,00,000 | 30% |
Old regime slabs:
| Taxable income | Below 60 | Senior (60–79) | Super senior (80+) |
|---|---|---|---|
| Up to ₹2,50,000 | Nil | Nil | Nil |
| ₹2,50,001 – ₹3,00,000 | 5% | Nil | Nil |
| ₹3,00,001 – ₹5,00,000 | 5% | 5% | Nil |
| ₹5,00,001 – ₹10,00,000 | 20% | 20% | 20% |
| Above ₹10,00,000 | 30% | 30% | 30% |
Side by side:
| Point | New regime | Old regime |
|---|---|---|
| Section 87A rebate (residents) | Up to ₹60,000 if taxable income ≤ ₹12 lakh | Up to ₹12,500 if taxable income ≤ ₹5 lakh |
| Standard deduction (salary/pension) | ₹75,000 | ₹50,000 |
| Family pension deduction | ₹25,000 or 1/3rd, lower | ₹15,000 or 1/3rd, lower |
| 80C, 80D, HRA, LTA, self-occupied home-loan interest | Not allowed | Allowed |
| Employer NPS contribution 80CCD(2) | Up to 14% of salary | Up to 10% (14% for Government employers) |
Just above ₹12 lakh, marginal relief applies: the tax payable cannot be more than the income above ₹12 lakh. Surcharge applies above ₹50 lakh (new regime maximum 25%), and 4% health and education cess applies on tax plus surcharge in both regimes.
Old regime: deductions that actually save tax
These apply to FY 2025-26 income under the Income-tax Act, 1961 (new section numbers from Tax Year 2026-27 in brackets).
| Deduction | What qualifies | Limit |
|---|---|---|
| 80C (123) | EPF, PPF, LIC premium, ELSS, 5-year tax-saver FD, NSC, Sukanya Samriddhi, children's tuition fees, home-loan principal | ₹1,50,000 (together with 80CCC and 80CCD(1)) |
| 80CCD(1B) (124) | Your own NPS contribution | Extra ₹50,000 over the 80C limit |
| 80D (126) | Health insurance for self, spouse, children; preventive check-up up to ₹5,000 inside the limit | ₹25,000 (₹50,000 if senior citizen) |
| 80D – parents (126) | Health insurance for parents | Another ₹25,000 (₹50,000 if parents are senior citizens) |
| 24(b) (22) | Interest on home loan for a self-occupied house | ₹2,00,000 |
| 10(13A) | House Rent Allowance (HRA) for rented house | Lowest of actual HRA, rent minus 10% of salary, or 50% of salary in Chennai (metro) |
| 80GG (134) | Rent paid when you get no HRA | Lowest of ₹5,000 a month, 25% of total income, or rent minus 10% of total income |
| 80E (129) | Interest on higher-education loan | Full interest, for up to 8 years |
| 80G (133) | Donations to approved funds and charities | 50% or 100% of the donation; cash above ₹2,000 not allowed |
| 80TTA (153) | Savings bank interest (below 60) | ₹10,000 |
| 80TTB | Deposit interest for senior citizens | ₹50,000 |
| 80DDB (128) | Treatment of specified diseases | ₹40,000 (₹1,00,000 for senior citizens) |
Practical tips:
- EPF deducted from your salary already counts towards 80C. Check it before buying more policies.
- Pay health insurance premium by any mode other than cash (cash is allowed only for the preventive check-up).
- HRA needs rent receipts; give the landlord's PAN if annual rent is above ₹1,00,000.
- If you claim HRA and home-loan interest together, keep proof of why you live in a rented house.
New regime: how to still save tax
The new regime removes most deductions, but these still work:
- Standard deduction of ₹75,000 for salary and pension – automatic.
- Employer's NPS contribution – 80CCD(2): up to 14% of salary (basic + DA). Ask your employer to restructure part of your pay into NPS.
- Home-loan interest on a let-out house – 24(b): allowed against rental income. Any loss cannot be set off against salary or carried forward.
- Agniveer Corpus Fund – 80CCH: contributions are deductible.
- Family pension: ₹25,000 or one-third, whichever is lower.
- Exempt receipts still exempt: gratuity, leave encashment on retirement (within limits), PPF and Sukanya Samriddhi interest and maturity, and life-insurance maturity that meets section 10(10D) conditions.
- Stay under ₹12 lakh taxable income where you can – timing of bonus, or employer NPS, can bring you inside the rebate.
Note: the ₹60,000 rebate does not cover tax on special-rate income such as capital gains under sections 111A and 112A. Plan share sales separately.
Worked examples (resident, below 60, AY 2026-27)
Example 1 – Salary ₹12,75,000
- New regime: ₹12,75,000 − ₹75,000 standard deduction = ₹12,00,000 taxable. Tax on slabs = ₹60,000. Rebate u/s 87A = ₹60,000. Tax payable: Nil.
Example 2 – Salary ₹15,00,000, with normal savings
- New regime: taxable ₹14,25,000. Tax = ₹20,000 + ₹40,000 + ₹33,750 = ₹93,750 + 4% cess = ₹97,500.
- Old regime, with standard deduction ₹50,000 + 80C ₹1,50,000 + 80D ₹25,000 + NPS 80CCD(1B) ₹50,000 + home-loan interest ₹2,00,000 = ₹4,75,000 deductions. Taxable ₹10,25,000. Tax = ₹12,500 + ₹1,00,000 + ₹7,500 = ₹1,20,000 + cess = ₹1,24,800.
- Result: the new regime saves ₹27,300 even with ₹4.75 lakh of deductions.
Example 3 – Same ₹15 lakh salary, plus HRA exemption of ₹1,20,000 (rented house in Chennai)
- Old regime deductions now ₹5,95,000 → taxable ₹9,05,000. Tax = ₹93,500 + cess = ₹97,240.
- New regime stays at ₹97,500. The two are almost equal; the old regime wins only by ₹260.
Example 4 – Marginal relief
- Taxable income ₹12,10,000 (new regime). Slab tax would be ₹61,500, but marginal relief limits it to the income above ₹12 lakh: ₹10,000 + cess.
Lesson: in the new regime, the break-even point is high. Unless your deductions cross roughly ₹5–6 lakh at this income level, the new regime usually costs less. Always calculate both before filing.
Documents to keep and dates to remember
Documents:
- PAN, Aadhaar (linked), bank account details (pre-validated on the portal for refunds)
- Form 16 from employer, salary slips
- Form 26AS, Annual Information Statement (AIS) and Taxpayer Information Summary (TIS)
- Interest certificates from banks and post office
- 80C proofs: PPF passbook, LIC/ELSS statements, tuition fee receipts, home-loan principal certificate
- 80D: health insurance premium receipts, check-up bills
- Home-loan interest certificate; rent receipts and landlord PAN for HRA
- Capital gains statements from broker/mutual fund (CAS)
- Donation receipts with the trust's PAN and 80G registration number
Due dates – AY 2026-27 (income of FY 2025-26):
| Who | Due date |
|---|---|
| Salaried and others not needing audit (ITR-1, ITR-2) | 31 July 2026 |
| Business/profession without audit (ITR-3, ITR-4) | 31 August 2026 |
| Tax audit report (section 44AB) | 21 October 2026 (extended by Circular 07/2026) |
| ITR for audit cases | 21 November 2026 (extended from 31 October) |
| Transfer pricing cases | 30 November 2026 |
| Belated return, section 139(4) | 31 December 2026, or before assessment, whichever is earlier |
Late fee under section 234F: ₹1,000 if total income is up to ₹5 lakh, otherwise ₹5,000.
Advance tax – Tax Year 2026-27 (if tax after TDS is ₹10,000 or more): 15% by 15 June, 45% by 15 September, 75% by 15 December, 100% by 15 March. The next instalment is 15 December 2026. Senior citizens without business income are exempt from advance tax.
10 frequently asked questions
1. Is income up to ₹12 lakh really tax-free in 2026? Yes, for a resident individual under the new regime. Tax on ₹12 lakh is ₹60,000, and the section 87A rebate of up to ₹60,000 cancels it. For salaried people the limit is effectively ₹12.75 lakh after the ₹75,000 standard deduction. The rebate does not cover special-rate income like capital gains on shares.
2. Which regime applies if I do nothing? The new regime. It is the default; you must opt for the old regime in your return (or, for business income, by filing Form 10-IEA before the due date).
3. Can I change my regime every year? Salaried and pension earners without business income can choose each year at the time of filing. With business or professional income, you can opt out of the new regime and come back to it only once.
4. Did the Income-tax Act, 2025 change my tax rates? No. It applies from 1 April 2026 and renumbers the sections (for example, 80C is now section 123 and 87A is section 156), but the slabs, rebate and standard deduction carry on unchanged.
5. My return for FY 2025-26 – old Act or new Act? Old Act. Income earned up to 31 March 2026 is filed for AY 2026-27 under the Income-tax Act, 1961, in the old forms. Income from 1 April 2026 is filed in 2027 under the 2025 Act.
6. Can I claim 80C or 80D under the new regime? No. Only a few deductions are allowed: standard deduction, employer NPS under 80CCD(2), let-out property interest under 24(b), Agniveer Corpus Fund under 80CCH, and family pension deduction.
7. I missed the 31 July deadline. What now? File a belated return under section 139(4) by 31 December 2026, with a late fee of ₹1,000 (income up to ₹5 lakh) or ₹5,000. You lose the right to carry forward most losses.
8. Is the audit-case due date extended this year? Yes. CBDT Circular No. 07/2026 extended the ITR due date for audit cases to 21 November 2026 and the tax audit report date to 21 October 2026.
9. Should I pay advance tax? Yes, if your tax for the year after TDS is ₹10,000 or more. The next instalment (75% cumulative) is due on 15 December 2026. Missing it attracts interest under sections 234B and 234C.
10. Can Phoenix Tax Consultant compare both regimes for me? Yes. Our Tambaram, Chennai team calculates your tax under both regimes with your Form 16 and AIS, tells you which saves more, and handles your ITR filing in Tambaram, Chennai. Call 9940349819 or WhatsApp us.
தமிழில்: 2026-ல் வருமான வரியைச் சேமிப்பது எப்படி? – தாம்பரம், சென்னை
சுருக்கமான பதில்: 2025-26 நிதியாண்டு வருமானத்துக்கு (AY 2026-27, 2026-ல் தாக்கல் செய்யும் ரிட்டர்ன்), புதிய வரி முறையில் வரி விதிக்கத்தக்க வருமானம் ₹12 லட்சம் வரை இருந்தால் வரி இல்லை. இதற்குக் காரணம் பிரிவு 87A-ன் கீழ் கிடைக்கும் ₹60,000 வரையிலான தள்ளுபடி (rebate). சம்பளதாரர்களுக்கு ₹75,000 standard deduction-ம் உண்டு; எனவே ₹12.75 லட்சம் வரையிலான சம்பளத்துக்கு வரி இல்லை. அதற்கு மேல் வருமானம் இருந்தால் இரண்டு முறைகளிலும் கணக்கிட்டுப் பாருங்கள். 80C, 80D, NPS, HRA, வீட்டுக் கடன் வட்டி போன்ற கழிவுகள் அதிகமாக இருந்தால் மட்டுமே பழைய முறை லாபம் தரும்.
2026-ல் என்ன மாறியது?
- 1 ஏப்ரல் 2026 முதல் புதிய சட்டம்: வருமான வரிச் சட்டம், 2025 (Income-tax Act, 2025), 1961 சட்டத்துக்குப் பதிலாக அமலுக்கு வந்துள்ளது. வருமான வரி விதிகள், 2026 – 20 மார்ச் 2026 அன்று அறிவிக்கப்பட்டன. மொழியும் படிவங்களும் எளிமையாக்கப்பட்டுள்ளன; வரிக் கொள்கை மாறவில்லை.
- "Tax Year": "Previous year", "Assessment year" என்ற சொற்களுக்குப் பதிலாக இனி "Tax Year". Tax Year 2026-27 = 1 ஏப்ரல் 2026 முதல் 31 மார்ச் 2027 வரையிலான வருமானம்.
- எந்த ரிட்டர்னுக்கு எந்தச் சட்டம்: 31 மார்ச் 2026 வரையிலான வருமானம் – பழைய 1961 சட்டப்படி, AY 2026-27 ரிட்டர்ன். 1 ஏப்ரல் 2026 முதலான வருமானம் – புதிய 2025 சட்டப்படி, 2027-ல் புதிய படிவங்களில்.
- புதிய பிரிவு எண்கள்: 80C → 123, 80CCD → 124, 80D → 126, 80E → 129, 80G → 133, 80GG → 134, 80TTA → 153, 87A → 156, 115BAC → 202, 139 → 263, 234F → 428, standard deduction 16(ia) → 19.
- பட்ஜெட் 2026-27: வரி அடுக்குகள், rebate, standard deduction-ல் மாற்றம் இல்லை. Revised return தாக்கல் செய்ய வரி ஆண்டு முடிந்து 12 மாதங்கள் வரை அவகாசம் (தாமதமானால் கட்டணத்துடன்). வெளிநாட்டுக் கல்வி, மருத்துவச் செலவுக்கான TCS 5%-லிருந்து 2%-ஆகக் குறைப்பு. MACT இழப்பீட்டு வட்டிக்கு வரி இல்லை, TDS இல்லை. Share buyback – capital gains ஆக வரி. மறுமதிப்பீடு தொடங்கிய பிறகும் கூடுதல் 10% வரியுடன் updated return தாக்கல் செய்யலாம்.
- சமீபத்திய அறிவிப்பு: CBDT சுற்றறிக்கை எண் 07/2026 (28 செப்டம்பர் 2026) – tax audit report கடைசி நாள் 21 அக்டோபர் 2026, audit உள்ளவர்களின் ITR கடைசி நாள் 31 அக்டோபரிலிருந்து 21 நவம்பர் 2026-க்கு நீட்டிப்பு.
புதிய முறை vs பழைய முறை
புதிய முறை (பிரிவு 115BAC / புதிய சட்டத்தில் பிரிவு 202) தான் default. பழைய முறை வேண்டுமென்றால் ரிட்டர்னில் தேர்வு செய்ய வேண்டும். வியாபார வருமானம் இல்லாத சம்பளதாரர்கள் ஒவ்வொரு ஆண்டும் மாற்றலாம்; வியாபார வருமானம் உள்ளவர்கள் புதிய முறைக்குத் திரும்ப ஒருமுறை மட்டுமே வாய்ப்பு.
புதிய முறை வரி அடுக்குகள்: ₹4 லட்சம் வரை – இல்லை; ₹4–8 லட்சம் – 5%; ₹8–12 லட்சம் – 10%; ₹12–16 லட்சம் – 15%; ₹16–20 லட்சம் – 20%; ₹20–24 லட்சம் – 25%; ₹24 லட்சத்துக்கு மேல் – 30%.
பழைய முறை வரி அடுக்குகள்: ₹2.5 லட்சம் வரை – இல்லை (60–79 வயது: ₹3 லட்சம்; 80+ வயது: ₹5 லட்சம்); ₹5 லட்சம் வரை – 5%; ₹5–10 லட்சம் – 20%; ₹10 லட்சத்துக்கு மேல் – 30%.
| அம்சம் | புதிய முறை | பழைய முறை |
|---|---|---|
| 87A rebate | ₹12 லட்சம் வரை, ₹60,000 வரை | ₹5 லட்சம் வரை, ₹12,500 வரை |
| Standard deduction | ₹75,000 | ₹50,000 |
| 80C, 80D, HRA, LTA, சொந்த வீட்டுக் கடன் வட்டி | இல்லை | உண்டு |
| முதலாளியின் NPS பங்களிப்பு 80CCD(2) | சம்பளத்தில் 14% வரை | 10% வரை (அரசு நிறுவனம் 14%) |
₹12 லட்சத்துக்குச் சற்று மேல் வருமானம் இருந்தால் marginal relief உண்டு: ₹12 லட்சத்துக்கு மேலுள்ள தொகையை விட வரி அதிகமாகாது. எல்லா வரிக்கும் 4% health & education cess உண்டு.
பழைய முறையில் வரி சேமிக்கும் கழிவுகள்
- 80C (123): EPF, PPF, LIC, ELSS, 5 ஆண்டு tax-saver FD, NSC, சுகன்யா சம்ரித்தி, குழந்தைகளின் கல்விக் கட்டணம், வீட்டுக் கடன் அசல் – மொத்தம் ₹1,50,000 வரை.
- 80CCD(1B) (124): உங்கள் சொந்த NPS பங்களிப்பு – கூடுதலாக ₹50,000.
- 80D (126): மருத்துவக் காப்பீடு – உங்களுக்கும் குடும்பத்துக்கும் ₹25,000 (மூத்த குடிமக்கள் ₹50,000); பெற்றோருக்குத் தனியாக ₹25,000 (மூத்த குடிமக்கள் என்றால் ₹50,000). Preventive check-up ₹5,000 இதற்குள்.
- 24(b) (22): சொந்தமாகக் குடியிருக்கும் வீட்டுக் கடன் வட்டி – ₹2,00,000 வரை.
- HRA – 10(13A): வாடகை வீட்டில் இருந்தால் – சென்னை metro என்பதால் சம்பளத்தில் 50% வரை கணக்கு.
- 80GG (134): HRA இல்லாதவர்கள் கட்டும் வாடகை – மாதம் ₹5,000 வரை (நிபந்தனைகளுடன்).
- 80E (129): உயர்கல்விக் கடன் வட்டி – முழுத் தொகை, 8 ஆண்டுகள் வரை.
- 80G (133): அங்கீகரிக்கப்பட்ட நன்கொடை – 50% அல்லது 100%; ₹2,000-க்கு மேல் ரொக்கம் அனுமதி இல்லை.
- 80TTA (153): சேமிப்புக் கணக்கு வட்டி ₹10,000. 80TTB: மூத்த குடிமக்களின் வைப்பு வட்டி ₹50,000.
புதிய முறையிலும் வரி சேமிக்க வழிகள்
- ₹75,000 standard deduction – தானாகக் கிடைக்கும்.
- முதலாளியின் NPS பங்களிப்பு – 80CCD(2) – சம்பளத்தில் (basic + DA) 14% வரை.
- வாடகைக்கு விட்ட வீட்டின் கடன் வட்டி – 24(b) – வாடகை வருமானத்திலிருந்து கழிக்கலாம்.
- அக்னிவீர் கார்பஸ் நிதி – 80CCH.
- குடும்ப ஓய்வூதியம் – ₹25,000 அல்லது 1/3, இதில் குறைவானது.
- Gratuity, ஓய்வின் போது leave encashment, PPF வட்டி, சுகன்யா சம்ரித்தி – வரம்புகளுக்குள் வரிவிலக்கு தொடர்கிறது.
- முடிந்தால் வரி விதிக்கத்தக்க வருமானத்தை ₹12 லட்சத்துக்குள் வைத்திருங்கள் (உதா: முதலாளியின் NPS மூலம்).
கவனிக்க: ₹60,000 rebate, பங்குச் சந்தை capital gains (111A, 112A) போன்ற தனி விகித வருமானத்துக்குப் பொருந்தாது.
கணக்கீட்டு உதாரணங்கள்
- சம்பளம் ₹12,75,000: புதிய முறையில் ₹75,000 கழித்தால் ₹12,00,000. வரி ₹60,000 − rebate ₹60,000 = வரி இல்லை.
- சம்பளம் ₹15,00,000: புதிய முறையில் வரி + cess = ₹97,500. பழைய முறையில் ₹4,75,000 கழிவுகளுடன் (standard deduction, 80C, 80D, NPS, வீட்டுக் கடன் வட்டி) = ₹1,24,800. புதிய முறையில் ₹27,300 மிச்சம்.
- அதே சம்பளம் + HRA விலக்கு ₹1,20,000: பழைய முறை ₹97,240; புதிய முறை ₹97,500. கிட்டத்தட்ட சமம்.
- Marginal relief: வருமானம் ₹12,10,000 என்றால் வரி ₹61,500 அல்ல, ₹10,000 மட்டும் (+ cess).
தேவையான ஆவணங்கள்
PAN, Aadhaar (இணைக்கப்பட்டது), வங்கிக் கணக்கு விவரம் (portal-ல் pre-validate), Form 16, சம்பளச் சீட்டுகள், Form 26AS, AIS/TIS, வங்கி வட்டிச் சான்றிதழ்கள், 80C/80D ரசீதுகள், வீட்டுக் கடன் வட்டிச் சான்றிதழ், வாடகை ரசீது மற்றும் வீட்டு உரிமையாளரின் PAN (ஆண்டு வாடகை ₹1 லட்சத்துக்கு மேல்), capital gains statement, நன்கொடை ரசீதுகள்.
முக்கிய தேதிகள் – AY 2026-27
| யாருக்கு | கடைசி நாள் |
|---|---|
| சம்பளதாரர்கள் (ITR-1, ITR-2) | 31 ஜூலை 2026 |
| Audit இல்லாத வியாபாரம் (ITR-3, ITR-4) | 31 ஆகஸ்ட் 2026 |
| Tax audit report (44AB) | 21 அக்டோபர் 2026 |
| Audit உள்ளவர்களின் ITR | 21 நவம்பர் 2026 |
| Transfer pricing | 30 நவம்பர் 2026 |
| தாமதமான ரிட்டர்ன் – 139(4) | 31 டிசம்பர் 2026 |
தாமதக் கட்டணம் (234F): வருமானம் ₹5 லட்சம் வரை ₹1,000; மேல் ₹5,000. Advance tax (Tax Year 2026-27): 15 ஜூன் 15%, 15 செப்டம்பர் 45%, 15 டிசம்பர் 75%, 15 மார்ச் 100%. அடுத்த தவணை 15 டிசம்பர் 2026.
அடிக்கடி கேட்கப்படும் 10 கேள்விகள்
1. 2026-ல் ₹12 லட்சம் வரை உண்மையிலேயே வரி இல்லையா? ஆம், புதிய முறையில் இந்தியாவில் வசிக்கும் தனிநபர்களுக்கு. சம்பளதாரர்களுக்கு ₹12.75 லட்சம் வரை. Capital gains போன்ற தனி விகித வருமானத்துக்கு rebate இல்லை.
2. நான் எதுவும் தேர்வு செய்யாவிட்டால்? புதிய முறை தானாகப் பொருந்தும். பழைய முறைக்கு ரிட்டர்னில் தேர்வு செய்ய வேண்டும் (வியாபார வருமானம் இருந்தால் due date-க்கு முன் Form 10-IEA).
3. ஒவ்வொரு ஆண்டும் முறையை மாற்றலாமா? வியாபார வருமானம் இல்லாதவர்கள் – ஆம். வியாபார வருமானம் உள்ளவர்கள் – புதிய முறைக்குத் திரும்ப ஒருமுறை மட்டும்.
4. புதிய வருமான வரிச் சட்டம் 2025 வரி விகிதத்தை மாற்றியதா? இல்லை. பிரிவு எண்கள் மட்டுமே மாறின (80C → 123, 87A → 156). அடுக்குகள், rebate, standard deduction அப்படியே.
5. 2025-26 வருமானத்துக்கு எந்தச் சட்டம்? பழைய 1961 சட்டம், AY 2026-27, பழைய படிவங்கள்.
6. புதிய முறையில் 80C, 80D கிடைக்குமா? இல்லை. Standard deduction, 80CCD(2), வாடகை வீட்டுக் கடன் வட்டி 24(b), 80CCH, குடும்ப ஓய்வூதியக் கழிவு மட்டும்.
7. 31 ஜூலையைத் தவறவிட்டேன், என்ன செய்வது? 31 டிசம்பர் 2026-க்குள் belated return (139(4)) தாக்கல் செய்யுங்கள். கட்டணம் ₹1,000 அல்லது ₹5,000. பெரும்பாலான நஷ்டங்களை அடுத்த ஆண்டுக்குக் கொண்டு செல்ல முடியாது.
8. Audit உள்ளவர்களுக்கு இந்த ஆண்டு கால நீட்டிப்பு உண்டா? ஆம். CBDT சுற்றறிக்கை 07/2026 – ITR 21 நவம்பர் 2026, audit report 21 அக்டோபர் 2026.
9. Advance tax கட்ட வேண்டுமா? TDS போக ஆண்டு வரி ₹10,000 அல்லது அதற்கு மேல் இருந்தால் ஆம். அடுத்த தவணை 15 டிசம்பர் 2026. தவறினால் 234B, 234C வட்டி.
10. Phoenix Tax Consultant இரண்டு முறைகளையும் ஒப்பிட்டுத் தருவார்களா? ஆம். உங்கள் Form 16, AIS வைத்து எங்கள் தாம்பரம், சென்னை குழு இரண்டு முறைகளிலும் வரியைக் கணக்கிட்டு, எது லாபம் என்று சொல்லி, ரிட்டர்னையும் தாக்கல் செய்யும். அழைக்க: 9940349819 / 8807258797, WhatsApp: 9940349819.
Official sources (checked 25 October 2026)
- Income Tax Department – Tax rates
- Income Tax Department – Various deductions under the Income-tax Act
- e-Filing portal – Salaried individuals, AY 2026-27
- CBDT – FAQs on interplay and transition to the Income-tax Act, 2025
- Income-tax Act, 2025 as amended by Finance Act, 2026
- Section navigator: 1961 Act to 2025 Act
- CBDT Circular No. 07/2026
- PIB – ITR due date for audit cases extended to 21 November 2026
- PIB – Income-tax Act, 2025 in force
- PIB – No income tax up to ₹12 lakh (Budget 2025)
This guide is general information for individuals. Your tax depends on your full income and documents – please speak to us before you decide.
New or Old Regime? Let Us Calculate Both | எந்த வரி முறை லாபம்? நாங்கள் கணக்கிட்டுத் தருகிறோம்
Share your Form 16 and AIS. Our Tambaram, Chennai team works out your tax under both regimes and files your return on time. | உங்கள் Form 16, AIS-ஐ அனுப்புங்கள் – இரண்டு முறைகளிலும் வரியைக் கணக்கிட்டு, சரியான நேரத்தில் ரிட்டர்ன் தாக்கல் செய்வோம்.
Call 9940349819 | Call 8807258797 | jai@phoenixtax.in
Phoenix Tax Consultant, No. 10A, 2nd Floor, Rajendra Building, Duraisamy Pillai Street, West Tambaram, Chennai 600045
Related services: Income Tax Return Filing | Belated ITR Filing | Tax Consultant in Tambaram | GST Return Filing
Official reference: Income Tax e-Filing Portal | Tax Rates | CBDT Circular 07/2026
